O que é conta geral?
A Conta Geral refere-se ao conjunto de prêmios recebidos dos seus segurados na forma de investimentos coletivos, que é utilizado não só para custear as despesas operacionais da empresa, mas também para o pagamento de diversos sinistros e benefícios de seguros.
Como funciona?
Começa quando o segurado adquire uma apólice da seguradora. Depois disso, o prêmio que é recebido pela seguradora é usado da seguinte maneira:
- Despesas do dia a dia referem-se a despesas administrativas.
- Criação de reserva de contingência para fazer face a reclamações inesperadas e incertas.
- Investimentos em diversos ativos de forma a compatibilizar retorno e risco.
Todas as reclamações, que são garantidas por ativos individuais / separados, são liquidadas através da conta geral. Se os créditos decorrentes da conta individual ou separada forem insuficientes, o residual será liquidado por meio da conta geral.
Exemplo de conta geral
O segurado recorre ao seguro automóvel da companhia de seguros por um período de 5 anos com encargos prescritos de acordo com as normas regulamentares. Após um ano, seu veículo fica danificado e ele reclama os danos da empresa.
A empresa aproveitou os serviços de advogado e agrimensor para avaliar a reclamação do reclamante e recompensa a reclamação após receber o relatório de avaliação dos inspetores.
O sinistro foi pago com os prêmios recebidos dos diversos segurados no período. O fundo acumulado é conhecido como conta geral e é usado para liquidação de reivindicações não separadas.
Estratégia de investimento
As seguradoras seguem uma das duas metodologias de investimento de seus saldos de fundos gerais:
- Administrar os fundos internamente através da criação de um departamento separado que cuida do risco, retorno, dividendos, etc. dos fundos investidos.
- Terceirizar as funções para um fornecedor externo, que cobraria suas taxas de administração e administraria os fundos.
Muitas empresas preferem o último, devido ao aumento da concorrência acirrada. As empresas sentem que devem concentrar sua atenção em suas atividades principais e terceirizar as funções não essenciais para terceiros, resultando no cumprimento das responsabilidades dos segurados à medida que se acumulam.
As empresas também buscam seu apetite pelo risco, pois as reclamações dos segurados podem surgir a qualquer momento, portanto, as empresas precisam garantir que sua liquidez esteja à sua disposição. Eles preferem investir seus fundos de contas gerais em títulos de dívida ou de renda fixa em comparação com as ações das empresas.
A dívida garantiria a entrada consistente dos fundos e seria menos arriscada em comparação com o investimento na propriedade das empresas.
Conta geral x conta separada
| Base | Conta Geral | Conta separada | ||
| Definição | É uma conta na qual os fundos da seguradora são utilizados para o pagamento das despesas do dia-a-dia e não imputáveis a qualquer sinistro ou segurado específico. | É uma conta mantida separadamente do conjunto geral de ativos e usada para os fins para os quais foi criada. | ||
| Anuidade | Aqui, os fundos são investidos em anuidades fixas. | Aqui, os fundos são investidos em anuidades variáveis. | ||
| Envolvimento de Risco | O risco é menor, pois o investimento é em títulos de renda fixa. | O risco é maior, pois o investimento é em títulos que tendem a dar retornos variáveis. | ||
| Participação dos credores | O fundo tem direito à primeira reclamação dos credores. | O fundo não tem direito à primeira reivindicação dos credores, pois não pode ser usado como garantia. | ||
| Retorna | Dá-lhe uma certeza do retorno, uma vez que o fundo é maioritariamente investido em títulos de rendimento fixo da empresa. | A incerteza aumenta à medida que o fundo é investido no mercado de ações. | ||
| Perda / ganho do mercado de ações | Ele não é afetado pelos altos ou baixos do mercado de ações. | É afetado pelos altos ou baixos do mercado de ações. |
Conclusão
A menos que haja exigência legal ou mandato específico do segurado, os prêmios recebidos dos segurados são agrupados em um fundo geral, que é aplicado contra despesas do dia a dia e investido em fundos de renda fixa. A empresa precisa manter uma boa liquidez nos fundos gerais, pois a reclamação pode surgir a qualquer momento, ao contrário de contas separadas, onde há uma certeza para a posse do passivo.
