O que é um plano 457?
O plano 457 é um plano de contribuição de aposentadoria com vantagem fiscal sancionado pelo IRS e cobre apenas funcionários elegíveis, como funcionários públicos estaduais e locais, funcionários não federais, funcionários de entidades isentas de impostos, como instituições de caridade e ONGs para dar-lhes os benefícios de aposentadoria. Os participantes reservam o percentual do salário (até 100% do salário sujeito ao limite em dólares ao ano) e fazem contribuições para o plano aprovado.
Características do plano 457
A seguir estão alguns recursos:
# 1 - Plano de aposentadoria para funcionários não federais
O ponto de destaque é que é apenas para funcionários elegíveis e funcionários qualificados, funcionários públicos estaduais e locais, funcionários não federais, funcionários de entidades isentas de impostos, funcionários de organizações sem fins lucrativos ou não governamentais que estejam associadas ao governo.
# 2 - Plano com vantagem fiscal
As contribuições para esses planos não são tributadas no momento de fazer as contribuições. O valor é tributado no momento da retirada da conta.
# 3 - Limite de contribuição de 100%
Os funcionários podem contribuir com até 100% do salário. Desde que a contribuição não exceda o limite aplicável em dólares.
# 4 - Provisão de Contribuição de Limite Duplo
Os empregados que eram elegíveis a contribuir para o plano, mas não contribuíram e estão próximos da idade de aposentadoria, ou seja, no mínimo três anos antes da idade de aposentadoria, têm a opção de contribuir com o dobro do limite para serem beneficiados.
# 5 - Outros recursos
- Liberdade para escolher o tipo de fundo de investimento para aplicar as contribuições na conta de aposentadoria.
- Menor lucro tributável devido a vantagem fiscal de transferência para o plano.
- Protege futuras necessidades financeiras.
- Opção de transferir o valor da conta de aposentadoria para um novo empregador em caso de mudança de emprego.
- Opção de escolher as contribuições antes ou depois dos impostos a serem feitas.
Como funciona o plano 457?
- Empregadores qualificados, como governos locais e estaduais, oferecem aos funcionários a contribuição para 457 planos e os funcionários interessados em comunicar aos empregadores para contribuição ao plano.
- O empregador precisa se registrar com a autoridade para fazer contribuições em um plano aprovado e precisa selecionar o tipo de plano no qual deseja contribuir. O funcionário faz uma contribuição de uma determinada porcentagem de seu salário, que pode ir até 100% do salário, sujeito a um limite em dólares.
- Em seguida, as contribuições são transferidas para a conta especial e são investidas em títulos. Eles podem ser valores mobiliários seguros ou certos valores mobiliários com risco, e o dinheiro cresce sem impostos através do investimento. O funcionário pode se retirar após a aposentadoria. Se o montante for retirado antes da aposentadoria, é tributável às taxas normais.
Tipos de plano 457
Existem dois tipos que são os seguintes:
# 1 - 457 (b)
Ele está disponível para funcionários do governo estadual ou local. Alguns funcionários de organizações sem fins lucrativos também são elegíveis para este plano. Tem um limite de contribuição de US $ 19.000 por ano para os funcionários.
# 2 - 457 (f)
Ele está disponível para funcionários não federais, como funcionários que estão associados ao governo, mas não são denominados funcionários públicos, funcionários de ONGs, entidades isentas de impostos etc. o limite de contribuição pode ser de até 100% do salário. Existem certos requisitos legais e obrigatórios para este plano. O desvio das regras leva a problemas, penalidades e perdas.
Requisitos de retirada
- O dinheiro composto em 457 planos pode ser sacado na hora da aposentadoria para usufruir dos benefícios da aposentadoria. Retiradas antecipadas também são permitidas sem qualquer penalidade. As retiradas são tributadas a taxas normais. Pode-se retirar a qualquer momento e em qualquer idade do plano sem qualquer penalidade.
- A retirada é permitida apenas em caso de emergência e com autorização prévia do empregador. As retiradas de emergência incluem apenas despesas médicas, despesas de funeral ou em caso de danos à propriedade. Somente a quantia necessária para uma emergência poderá sacar.
Limites
- O limite para o 457 (b) é $ 39.000 por ano. Este é o limite máximo permitido como contribuição. Se a idade de um funcionário for superior a 50 anos, o adicional de $ 6.000 é permitido como uma contribuição, além do limite de $ 39.000. Além disso, se o funcionário entrar no 457 (b) antes de três anos, a idade de aposentadoria limite é o dobro do limite atual de $ 39.000.
- No caso do 457 (f), o limite é de no máximo até 100% do salário, mas está sujeito ao limite em dólares do ano.
Plano 457 vs planos 401 (k)
- 457 planos são planos não qualificados, enquanto planos 401 (k) são planos qualificados.
- Os planos 457 são oferecidos pelo governo estadual ou local e alguns empregadores isentos de impostos, enquanto os planos 401 (k) são oferecidos por empregadores privados.
- Retiradas nos planos 457 antes da aposentadoria são permitidas sem qualquer penalidade, e retiradas nos planos 401 (k) antes da aposentadoria são permitidas sujeitas a uma multa de 10%.
- As provisões e benefícios da lei de segurança de renda de aposentadoria de empregados são aplicáveis aos planos 401 (k) e não aos planos 457.
Vantagens
- São planos de vantagens fiscais porque as contribuições não são tributadas.
- As retiradas dos planos 457 são permitidas sem qualquer penalidade.
- O limite de contribuição é de até 100% do salário.
- Benéfico para funcionários não federais e funcionários associados ao governo.
- As retiradas são permitidas em qualquer idade e a qualquer momento.
- Recursos especiais para colaboradores próximos à idade de aposentadoria.
Desvantagens
- Eles são um plano não qualificado.
- 457 planos não são cobertos pela lei de segurança de renda de aposentadoria do empregado.
- As retiradas são permitidas apenas para emergências definidas.
- O limite total de contribuição também inclui a contribuição do empregador, se houver.
Conclusão
Planos 457 são os planos com vantagens fiscais oferecidos pelo governo local e estadual para beneficiar os funcionários não federais. Também é oferecido pelas entidades isentas de impostos aos seus funcionários. Este plano é um plano não qualificado, portanto, não cobre as disposições da lei de segurança de renda de aposentadoria do funcionário.
Os desligamentos do plano são permitidos apenas para emergências definidas. O limite de contribuição sob este plano pode ser de até 100% do salário. Os saques não estão sujeitos a penalidades, existindo também particularidades de contribuição adicional e dupla contribuição para os empregados que ingressam no plano em idade próxima à aposentadoria.
