O que é o imposto de trabalho autônomo?
O imposto de trabalho autônomo é o imposto para a Previdência Social e Medicare, que deve ser pago por um indivíduo autônomo (ou seja, proprietários individuais, empreiteiros e autônomos) que tem rendimentos líquidos de $ 400 ou mais para o período fiscal em questão para o governo federal e esse imposto é informado por meio do arquivo do Formulário 1040 Anexo SE.
Taxa de imposto de trabalho autônomo
O imposto sobre o trabalho autônomo tem dois componentes - Imposto da Previdência Social e Imposto do Medicare. A estrutura tributária básica é de 12,4% para o Imposto da Previdência Social e 2,9% para o Imposto do Medicare, perfazendo um total de 12,4 + 2,9 = 15,3%
O imposto de segurança social também tem dois componentes - O empregador paga imposto de segurança social de 6,2% e o empregado paga imposto de segurança social de 6,2%. Assim, o trabalhador autônomo é obrigado a pagar por ambas as taxas. Isso torna a alíquota de imposto de seguridade social total de 12,4%.
A divisão do imposto sobre trabalho autônomo está disponível com a seguinte tabela:
No entanto, nem todo o lucro líquido é responsável pela taxa de imposto de trabalho autônomo de 15,3%. Os primeiros $ 137.700 são responsáveis apenas pelo imposto de seguridade social. Montante acima de $ 137.700 está sujeito ao imposto de seguridade social e também ao imposto do Medicare.
No entanto, você deve pagar 0,90% por Medicare Adicional no caso de os ganhos totais excederem $ 200.000 (no caso de arquivador único) ou exceder $ 250.000 (no caso de arquivador conjunto).
Caso o imposto adicional do Medicare seja considerado, o imposto total do Medicare torna-se 2,9 + 0,9 = 3,8% em alguma instância. Em que o imposto sobre o trabalho atinge 15,30 + 0,90 = 16,20%
Como calcular o imposto de trabalho autônomo?
Exemplo 1
Solução:
Exemplo # 2
O contribuinte forneceu os seguintes detalhes:
Solução:
Dedução do imposto de trabalho autônomo
O IRS estruturou de maneira lógica o sistema de tributação do trabalho autônomo, permitindo que as despesas relacionadas ao negócio fossem deduzidas dos rendimentos. As deduções fiscais foram especificadas da seguinte forma:
- Dedução para home office
- Dedução para prêmios de seguro saúde
- Refeições
- Viagem
- Despesa de juros
- Seguro Empresarial
- Custos iniciais
- Contribuições para o plano de aposentadoria
- Custo de aluguel
- Educação
- Propaganda
- Uso de veículos
Como pagar o imposto de trabalho autônomo?
Se você tem certeza de ganhar mais de $ 400 por ano, deve solicitar um número de segurança social (SSN) ou número de identificação de contribuinte ou um número de identificação do empregador. Esses números ajudam o governo federal a identificá-lo facilmente. Então, você precisaria dos seguintes formulários.
- Formulário 1040-SR para quantificar os benefícios dos programas de seguridade social.
- Formulário 1040 (Schedule SE) para relatar seus ganhos como autônomo.
- Formulário 1040 (Anexo C) para relatar o lucro líquido ou prejuízo
- Formulário 8959 para determinar a responsabilidade por Imposto Medicare Adicional
- Formulário 1040-ES para pagar o imposto estimado
- O pagamento dos impostos pode ser feito por qualquer um dos métodos disponíveis:
- O método mais conveniente e confiável “IRS2Go Mobile Application.”
- Pagamento online através do site
- Transferência eletrônica por meio de uma conta bancária
- O EFTPS (ou seja, sistema eletrônico de pagamento de impostos federais)
- Em dinheiro com alguma taxa adicional
- Por meio de verificação com seus dados como nome, número de identificação fiscal e o ano em que o imposto está sendo pago
Benefícios
- O imposto sobre o trabalho autônomo mostra a sensibilidade da pessoa para com a sociedade.
- Ele constrói a nação com uma infraestrutura de maior qualidade.
- O governo pode financiar as despesas de uma pessoa necessitada por meio dessa coleção.
- A taxa de imposto também é a média e nominal.
- Os cálculos são fáceis para um leigo, sem ambigüidades.
- O indivíduo está ajudando a construir a nação.
Desvantagens
- A renda disponível do indivíduo diminui.
- Risco de fraude de dinheiro público por parte dos políticos.
- O imposto é um custo para o papel do imposto. Deveria ter sido de acordo com o sistema de taxa de laje para ser mais benéfico.
- Atualmente, o imposto considera todos os assalariados em bases iguais, o que pode ser correto assumir.
