O que é a Lei de Práticas de Corrupção no Exterior?
A Lei de Práticas de Corrupção no Exterior (FCPA) é uma lei feita nos Estados Unidos que fornece disposições para impedir que empresários façam pagamentos na forma de subornos a funcionários de um governo estrangeiro com a intenção de garantir negócios por meio de tais negociações.
A FCPA foi promulgada em 1977 e exige ainda que as entidades mantenham livros contábeis suficientes, juntamente com uma garantia de controles internos. Tais controles fornecerão segurança razoável sobre a execução das transações de maneira lícita, avaliação dos ativos e contabilidade feita por meio de autorização da administração.
Objetivo
- A lei não quer que as empresas de capital aberto adquiram ou retenham qualquer negócio por meio do pagamento de financiamento ilegal (ou seja, subornos). A intenção é que esses participantes corporativos obtenham os contratos apenas por seu espírito competitivo e mérito.
- O suborno perturba o ambiente econômico justo do país. A chance justificada de cada pessoa competitiva não é atendida.
- A lei tornou-se aplicável a todas as pessoas nos Estados Unidos, juntamente com os emissores de títulos que pertencem a países estrangeiros. Em um intervalo de um ano desde sua promulgação em 1977, a aplicabilidade das disposições da lei foi estendida para cobrir empresas estrangeiras, bem como pessoas que fazem esses pagamentos dentro dos Estados Unidos.
- A lei obriga as empresas a manter registros transparentes.
Requisitos da Lei de Práticas de Corrupção no Exterior
- O significado do termo “funcionários estrangeiros” é amplo na Lei de Práticas de Corrupção no Exterior. Normalmente, qualquer ato é aplicável aos residentes do país. No entanto, a FCPA também se aplica a empresas estrangeiras. A lei considera o ministro da Fazenda como um funcionário estrangeiro. Também considera os médicos profissionais que trabalham em um hospital estatal, como um funcionário estrangeiro. O ato não o impede. Inclui ainda os funcionários de qualquer organização internacional a serem considerados na ampla definição de funcionários estrangeiros.
- A lei não considera a materialidade. Assim, o quantum do valor não é importante, mas a intenção de suborno é considerada importante para a aplicabilidade do ato.
- A lei exige que as entidades corporativas listadas mantenham livros de contas transparentes. A lei também obriga as referidas entidades corporativas a realizar auditorias internas periodicamente. Assim, muitas empresas estão garantindo o cumprimento da devida diligência em seu final para fornecer garantia de negociações justas com autoridades estrangeiras. Muitas empresas têm um Programa de Conformidade com a FCPA em vigor, que resume todas as negociações.
- A lei faz uma distinção clara quanto ao que é chamado de “suborno” e “facilitação”. A facilitação também é conhecida como “pagamento de gordura”. Pagamentos de graxa são feitos para que o funcionário agilize o cumprimento de suas obrigações.
- A lei também proíbe reembolsos em relação à promoção de um produto.
- No caso de aquisição de uma empresa estrangeira por uma empresa norte-americana, a referida empresa norte-americana é responsável por qualquer crime praticado pela empresa estrangeira antes de tal aquisição.
Disposições da Lei de Práticas de Corrupção no Exterior
A FCPA tem duas disposições principais -
# 1 - Anti-suborno
Esta disposição fornece uma proibição / proibição de pagamento de subornos a funcionários estrangeiros na forma de dinheiro ou qualquer valor monetário ou qualquer coisa de valor, com a intenção de adquirir ou manter um negócio existente.
# 2 - Provisão Relacionada a Contabilidade e Controles
Esta disposição exige que os participantes corporativos mantenham “livros e registros” apropriados e adequados. Essas palavras foram definidas no ato com cuidado suficiente. Essa disposição exige ainda que os participantes corporativos mantenham controles internos sobre os registros financeiros.
Violação da Lei de Práticas de Corrupção no Exterior
A violação da Lei de Práticas de Corrupção no Exterior tem sérias repercussões sobre as pessoas envolvidas no pagamento de subornos ou qualquer outra disposição da lei.
- Os indivíduos envolvidos no caso podem ser acusados de pena de prisão até 5 anos em relação a cada violação da natureza das disposições antissuborno. Essas pessoas podem ser presas por até 20 anos, caso se prove que a violação é um ato doloso. Além disso, o referido indivíduo é multado em até $ 1 lac pelo envolvimento na violação.
- As empresas são pessoas jurídicas com um véu corporativo. As empresas são pessoas artificiais e não podem ser presas. Assim, para que a punição seja compatível com as punições impostas aos indivíduos, as empresas são multadas em até US $ 2 milhões para cada violação.
- Cada ato pode especificar o montante crescente de penalidades a serem impostas. A FCPA tem uma disposição que estabelece que a referida multa pode ser aumentada para até $ 25 milhões no caso de pessoas jurídicas e até $ 5 milhões no caso de pessoas físicas envolvidas no caso. Essas penalidades podem ser pequenas em quantum para uma entidade corporativa que floresceu com reservas de caixa. Para tal, entra em jogo a Lei de Multas Alternativas que dobra o valor da pena em caso de multas criminais. No entanto, provar o ato de suborno como um ato criminoso é tarefa dos advogados do Governo.
- A FCPA é tão rígida que restringe as empresas a pagar multas por seus diretores, funcionários, diretores, agente, etc. Assim, a lei exige que paguem do próprio bolso. Além disso, os indivíduos, bem como as empresas, que provarem ser culpados sob este ato podem ser excluídos de certos benefícios normalmente disponíveis em qualquer esquema governamental. Esses benefícios podem ser a obtenção de licenças de exportação, participação em programas federais, operação sob o quadro de leis de valores mobiliários, etc.
- A violação sob a FCPA pode ser considerada uma ação civil ou criminal sob a Lei RICO (ou seja, a Lei de Organizações Influenciadas e Corruptas por Racketeer).
Aplicabilidade
A aplicabilidade confirma a extensão do ato para diferentes pessoas. A Lei de Práticas de Corrupção no Exterior aplica-se ao seguinte:
- Em relação às disposições anti-suborno, a Lei aplica-se a:
- Indivíduos, ou seja, cidadãos e residentes dos Estados Unidos da América.
- Empresas constituídas nos Estados Unidos.
- Empresas com sede nos EUA.
- Empresas listadas na Bolsa de Valores dos EUA.
- Uma pessoa estrangeira que pode causar o comprometimento de tais atividades na natureza do pagamento corrupto.
- No que diz respeito às disposições contábeis, a Lei se aplica apenas às entidades corporativas listadas na bolsa de valores dos Estados Unidos.
