Definição de período de crédito
Período de crédito refere-se à duração de tempo que é dada pelo vendedor ao cliente para quitar o valor do produto que o cliente comprou do vendedor.
Existem 3 componentes essenciais do período de crédito:
- Análise de crédito : A análise de crédito é feita para saber a qualidade de crédito do cliente. A análise de crédito pode ser feita usando várias estratégias de análise financeira; análise de tendências para que o valor de reembolso do cliente possa ser verificado.
- Política de Cobrança : A política de cobrança envolve os métodos adotados pelas organizações para a recuperação de contas a receber. Ele também prescreve as taxas de atraso, juros e outras cobranças a pagar se o pagamento atrasar.
- Termos de crédito ou prazo de venda : Os termos de crédito devem mencionar o período de crédito, alguns vendedores preferem crédito de 30 dias, enquanto outros podem dar um período menor ou maior, dependendo dos termos de venda.
Fórmula do período de crédito
Pode ser calculado com a ajuda da fórmula abaixo mencionada:
Fórmula do período de crédito = média de contas a receber / (crédito líquido de vendas / dias)Ou
Fórmula do período de crédito = Dias / Índice de rotatividade a receber
Onde,
- Média de Contas a Receber = É calculada somando o saldo inicial das contas a receber da empresa com o seu saldo final das contas a receber e depois dividindo por 2.
- Vendas a Crédito Líquidas = Refere-se ao valor total das vendas a crédito líquidas realizadas pela empresa no período considerado.
- Dias = número total de dias em um determinado período, como em um ano total de 365 dias, são considerados para o cálculo.
- Rácio de Rotatividade a Receber = Calculado dividindo-se a receita líquida de vendas da empresa com a média de contas a receber.
Exemplo de período de crédito
Abaixo está o exemplo do período de crédito.
Durante o ano fiscal de 2018, as vendas a crédito líquidas da empresa B ltd foram de US $ 1.200.000. Para o ano contábil de 2018, o saldo inicial das contas a receber era de $ 400.000 e o saldo final das contas a receber era de $ 440.000. Usando as informações, calcule o período de crédito da empresa. Considere 365 dias em um ano para o cálculo.
Solução
- Saldo inicial das contas a receber da empresa: $ 400.000
- Saldo final das contas a receber da empresa: $ 440.000
- Vendas líquidas a crédito durante o ano: $ 1.200.000
- O número de dias em um período: 365 dias.
Agora, para calcular o período de crédito, primeiramente o contas a receber médio será calculado conforme abaixo:
Cálculo da Média de Contas a Receber
Média de Contas a Receber = (Saldo Inicial de Contas a Receber + Saldo Final de Contas a Receber) / 2
- Média de contas a receber = ($ 400.000 + $ 440.000) / 2
- Média de contas a receber = $ 420.000
Cálculo do período de crédito
- = $ 420.000 / ($ 1.200.000 / 365)
- = 127,75 dias
Assim, o período de crédito da empresa para o exercício de 2018 é de 127,75 dias.
Vantagens
As várias vantagens relacionadas com o período de crédito são as seguintes:
- Desembolso de Caixa Mínimo - É um tipo de empréstimo que não tem juros. No entanto, deve-se fazer vendas regularmente e em tempo hábil limpar as dívidas deixadas com os fornecedores. Ajuda a obter mais receitas, e a empresa pode facilmente atingir seus objetivos.
- Desconto para pagamentos rápidos - uma organização deve compensar os pagamentos do fornecedor em tempo hábil para que sejam registrados em seus bons livros e receba grandes descontos deles.
- Qualidade de crédito aprimorada - Uma organização pode melhorar sua qualidade de crédito garantindo que as taxas dos fornecedores sejam pagas a tempo.
- Fornecimento ininterrupto de bens - os fornecedores priorizam as empresas que compensam seus pagamentos em dia e, em troca, também garantem que essas empresas recebam um fornecimento ininterrupto de bens.
Desvantagens
As várias desvantagens relacionadas ao período de crédito são as seguintes:
- Taxas e penalidades - Uma organização que deixa de liquidar o pagamento do fornecedor e isso também no prazo ou que tornou um padrão regular de atrasar seus pagamentos pode ser penalizada por ela. Portanto, uma organização deve garantir que os pagamentos dos fornecedores não sejam atrasados para minimizar ou eliminar as possibilidades de serem penalizados.
- Perda de Privilégios de Período de Crédito - Se uma organização adotou o padrão de atrasar o pagamento de fornecedores, então pode acontecer que o fornecedor não confie mais na credibilidade da organização e se recusar a oferecer seus privilégios de período de crédito no futuro.
- Impacto na classificação de crédito - Todos os fornecedores não reconhecem isso. Portanto, o impacto da classificação de crédito pode acontecer que as organizações que aproveitam o período de crédito para saldar as dívidas do fornecedor possam cair em seus bons livros. Em última análise, pode impactar a classificação de crédito das organizações.
- Dificuldades no Fluxo de Caixa - Com o período de crédito, também pode acontecer que o caixa fique preso e, portanto, o fluxo de caixa pode ser impactado.
Pontos importantes
Os diferentes pontos essenciais relacionados ao período de crédito são os seguintes:
- Refere-se ao número de dias em que um cliente da empresa tem permissão para pagar a fatura das vendas a prazo.
- É calculado dividindo o número total de dias em um determinado período pelo índice de giro a receber.
Conclusão
O Período de Crédito refere-se ao tempo médio dado pelo vendedor ao seu cliente para efetuar os pagamentos das vendas a prazo. É um tipo de empréstimo que não tem juros. No entanto, uma organização que deixar de liquidar o pagamento do fornecedor no prazo pode ser penalizada; a organização deve garantir que os pagamentos dos fornecedores não sejam atrasados para minimizar ou eliminar a possibilidade de serem penalizados.
