Recurso no significado de fatoração
O recurso é um tipo de Factoring que acontece quando uma entidade tem que vender as faturas ao cliente (fator) com a condição de que a entidade recompra quaisquer faturas que permaneçam por cobrar, o que significa que em recurso, o fator (cliente) não é assumindo qualquer risco das faturas não cobradas.
Em palavras simples, é a venda de contas a receber de uma empresa a uma empresa com desconto. A Factor paga uma percentagem do contas a receber à empresa e, posteriormente, após a cobrança do valor total do devedor, passa o valor do saldo (líquido do desconto) para a empresa.
Exemplo de recurso em factoring
Suponha que a empresa A está vendendo US $ 100 de mercadorias para a empresa B em 1 st May, que é a salários atrasados em 31 st maio. Agora a empresa A envie a cópia da fatura para a empresa de Factoring, que envia $ 80 a Empresa A. Em 31 st maio, a empresa Factoring recolhe $ 100 de Empresa B e transfere o equilíbrio (100-80-5 = 15) US $ 15 a Companhia após manutenção $ 5 como taxas de factoring.
Vamos entrar em detalhes sobre os dois tipos principais - fatoração com recurso e sem recurso.
Nesse caso, o vendedor tem que devolver o fator em caso de não pagamento por parte dos devedores. Em outras palavras, o vendedor assume o risco de quaisquer faturas não cobradas. O tempo de recurso é a quantidade de tempo durante o qual a empresa de Factoring manterá a fatura aberta. Em outras palavras, se o cliente não estiver pagando depois de decorrido o tempo de recurso, a Empresa de Factoring tem a opção de estornar toda a fatura do vendedor.
Vejamos um exemplo para entender esse conceito.
A Empresa A vende $ 1000 em mercadorias para a Empresa B, que pagará a Empresa A de volta após 6 meses. A Empresa A também envia uma cópia de uma fatura para uma Empresa de Factoring, que transfere $ 850 para a Empresa A no mesmo dia. Após seis meses, a empresa de Factoring coleta $ 1000 e, após deduzir uma comissão de 10% de $ 100, retorna o valor do saldo de $ 50 (1000-850-100 = 50) para a Empresa A.
Os lançamentos contábeis manuais para a Empresa A seriam assim.
Por outro lado, no factoring sem recurso, o fator absorve o risco de não pagamento pelos devedores. Por ser mais arriscado, as taxas de transação pagas ao fator são maiores do que no fatoração de recurso.
Para o mesmo exemplo explicado acima, se assumirmos que as taxas dos fatores são de 20% (geralmente é muito mais alto devido ao alto risco envolvido), os lançamentos contábeis manuais para a Empresa A ficarão assim.
Diferença entre factoring com recurso e sem recurso
| Parâmetro | Factoring de recursos | Factoring sem recurso | ||
| Risco da contrapartida | Carregado pelo vendedor; | Carregado por uma empresa de factoring; | ||
| Taxas de fator | Baixo | Alto | ||
| Valor Antecipado | Alto porque o risco é do vendedor. | Baixo porque a empresa de factoring tem que assumir um alto risco. | ||
| Perfil do devedor / devedor | Um perfil de crédito deve ser avaliado pelo vendedor e geralmente é fácil, pois o vendedor já tem um relacionamento com seu cliente / tomador. | A devida diligência muito detalhada é feita pela empresa de factoring antes de concordar com o factoring de contas a receber. |
Vantagens
- É uma maneira muito fácil de adiantar dinheiro em contas a receber e aumentar o fluxo de caixa.
- Ele também transfere o incômodo de cobrar pagamentos de devedores a um terceiro, para que o vendedor possa se concentrar em seu negócio principal.
- É muito mais barato para o vendedor, pois as taxas dos fatores são baixas.
- Como o risco não é suportado pelo fator, o factoring de recurso está prontamente disponível no mercado e tem uma aprovação mais rápida.
Desvantagens
- Uma vez que todo o risco de inadimplência é suportado pelo vendedor, o vendedor deve realizar a devida diligência do perfil de crédito do cliente.
- Pode afetar fortemente as finanças do vendedor se o cliente deixar de pagar uma grande quantia.
Conclusão
Antes de decidir que tipo de factoring escolher, as empresas devem depender de dois fatores principais. Em primeiro lugar, se o montante da conta a receber for baixo, o vendedor pode correr o risco de não pagamento e optar pelo factoring com direito de regresso. Além disso, se o vendedor tem um bom relacionamento com o cliente e está confiante sobre sua capacidade de pagamento da dívida, o factoring com recurso é a forma preferida. Finalmente, é muito importante definir e compreender os termos do acordo de factoring claramente. Mesmo no factoring sem recurso, a empresa de factoring pode concordar em pagar apenas se o cliente declarar falência e não se o cliente não estiver a pagar ou tiver fugido com o dinheiro.
