O que é crédito comercial?
Crédito comercial refere-se ao crédito que é concedido ao comprador de bens ou serviços de seu fornecedor ou, em outras palavras, o cliente tem permissão para comprar bens ou serviços por conta do fornecedor sem pagar o dinheiro adiantado e o dinheiro devido pode ser pago em data posterior, conforme mencionado no termo de venda entre as partes envolvidas.
Quando o vendedor vende as mercadorias ou fornece os serviços ao cliente, ele pode permitir que o cliente pague o valor em troca de tais mercadorias e serviços após um determinado período. Esse crédito concedido é conhecido como crédito comercial. O período de prorrogação do crédito é mencionado em termos de venda, que é celebrada pelas partes envolvidas, juntamente com o detalhe do desconto à vista ou do tipo de instrumento de crédito utilizado.
Ele se torna a fonte de financiamento de curto prazo para o cliente, pois ele é obrigado a pagar o valor em uma data posterior e é uma das ferramentas úteis para o crescimento do negócio.
Como funciona?
O objetivo do crédito comercial é estender o crédito ao cliente pelo vendedor. No momento da venda de bens e serviços, o vendedor permite que o cliente faça o pagamento em uma data posterior, em vez de pagá-lo instantaneamente no momento da venda. O contrato é firmado entre as partes de acordo com a sua modalidade.
Geralmente, o vendedor permite o desconto à vista ao comprador se este fizer o pagamento antes do vencimento e dentro de um período específico a partir dessa venda. Agora, se o cliente fizer o pagamento antes do vencimento, terá que pagar o valor descontado; caso contrário, o pagamento total deve ser feito na data de vencimento.
Exemplo
Por exemplo, as mercadorias são vendidas a crédito pelo fornecedor a um de seus clientes, no valor de $ 20.000. O crédito concedido de acordo com o prazo de venda com os termos de 15/03 líquido 40. Agora, de acordo com os termos, o crédito comercial de $ 20.000 é dado ao cliente por 40 dias a partir da data de emissão da fatura.
No entanto, de acordo com o prazo de venda, se o pagamento for feito pelo cliente ao fornecedor no prazo de 15 dias a partir da data em que a fatura foi emitida ao cliente, o desconto à vista de 3% será concedido ao cliente, ou seja, $ 600 ($ 20.000 * 3%) e o cliente deve fazer o pagamento de $ 19.400.
Tipos de crédito comercial
- Aceitação de Comércio - Nesta modalidade, a documentação formal é feita entre o comprador e o vendedor para aceitação dos termos da venda. Inicialmente, uma minuta oficial é elaborada pelo vendedor antes do embarque da mercadoria. Se o comprador aceitar e assinar a minuta, ele esclarece sua aceitação, e a minuta se torna aceitação comercial. Agora, após o aceite, a mercadoria será enviada ao cliente pelo vendedor.
- Conta Aberta - No caso de conta aberta, não há acordo formal entre as partes.
- Nota Promissória - Nota Promissória é o documento formal que deve ser assinado pelo comprador e normalmente é emitido para a prorrogação de uma conta aberta, que já existe antes do vencimento da mesma.
Recursos
Os recursos são os seguintes:
- É uma forma de financiamento de curto prazo concedida pelo vendedor ao comprador de bens ou serviços.
- Os bens ou serviços são entregues instantaneamente, mas o pagamento deve ser feito em uma fase posterior.
- A data de pagamento, desconto no pagamento antecipado e demais transações dependerão dos termos de venda acordados entre as partes.
- Existem basicamente três tipos de crédito comercial, que incluem aceitação de negociação, conta aberta e nota promissória.
Por que o crédito comercial é importante?
É um aspecto essencial para o cliente, pois dá-lhe um determinado prazo para efetuar o pagamento ao fornecedor em vez de o pagar na hora. Portanto, é uma das fontes mais simples e fáceis de financiamento de curto prazo que podem ser aproveitadas pelas empresas. Além disso, essa menor quantidade de pressão é colocada sobre o fluxo de caixa da empresa, uma vez que não há saída instantânea.
Como reduzir custos de crédito comercial?
O custo do crédito comercial pode ser reduzido fazendo o pagamento antecipado. Como se o pagamento fosse feito dentro do período de desconto permitido, o cliente terá um desconto no valor total. Se esta facilidade de desconto não for aproveitada, é uma perda evidente do custo de oportunidade.
Vantagens
- O crédito comercial é uma das ferramentas úteis para o crescimento do negócio, pois é um financiamento de curto prazo, que a empresa pode aproveitar sem incorrer em custos extras.
- Nesse caso, como o pagamento não precisa ser feito imediatamente, ele efetivamente coloca menos pressão sobre o fluxo de caixa da empresa.
- A proteção está disponível para o fornecedor pela legislação de mora
Desvantagens
- Uma das desvantagens proeminentes do crédito comercial para o cliente pode ser a perda do desconto, que pode ser aproveitado caso o pagamento seja feito instantaneamente ao fornecedor.
- A linha de crédito comercial pode resultar na deterioração do relacionamento com o fornecedor ou na perda do fornecedor se ele não for capaz de cumprir seus termos.
- Do ponto de vista do fornecedor, o crédito comercial atrasa o ingresso do caixa e, com isso, leva à perda do custo de oportunidade. Além disso, não há garantia de que o cliente cumprirá os termos e poderá pagar depois do prazo concedido.
