O que é Basel I?
Basileia I, também conhecido como acordo da Basileia de 1988, são os conjuntos padrão de regulamentações bancárias sobre a exigência de capital mínimo para bancos que se baseiam em certas porcentagens de ativos ponderados por risco com o objetivo de minimizar o risco de crédito.
Os bancos que operam internacionalmente são obrigados a manter um capital mínimo de 8% com base nos ativos ponderados pelo risco. Até agora, três conjuntos de regulamentos foram formados, dos quais Basileia I é o primeiro, e juntos todos eles são chamados de acordos de Basileia. Essas normas estabelecidas ajudam a construir a confiança entre investidores internacionais, clientes, governo e outras partes interessadas.
Exemplo de Basileia I
Digamos que um banco tenha uma reserva de caixa de $ 200, $ 50 como hipoteca da casa e $ 100 como empréstimos concedidos a diferentes empresas. Os ativos ponderados pelo risco de acordo com as normas definidas serão os seguintes: -
- = ($ 200 * 0) + ($ 50 * 0,2) + ($ 100 * 1)
- = 0 + 10 + 100
- = $ 110.
Portanto, esse banco deve manter, de acordo com Basileia I, um mínimo de 8% de $ 110 como capital mínimo (e pelo menos 4% no capital nível 1).
Requisitos
Isso classifica os ativos do banco em cinco categorias com base no risco na forma de porcentagem, ou seja, 0%, 10%, 20%, 50% e 100%. A natureza do devedor decide a categoria em que os ativos bancários devem ser categorizados. Alguns exemplos comuns são os seguintes: -
- A categoria 0% compreende o banco central, dinheiro, dívida do governo, uma dívida do país de origem, como tesouros e qualquer dívida do governo da OCDE;
- A categoria de 10% compreende a dívida do setor público;
- A categoria de 20% inclui securitizações, como títulos lastreados em hipotecas com as classificações AAA mais altas;
- 50% inclui hipotecas residenciais, títulos de receita municipal;
- 100% inclui a maior parte da dívida corporativa e do setor privado, setor imobiliário, dívida bancária não-OCDE cujo prazo de vencimento é superior a um ano.
O banco precisa manter o capital (Tier 1 e Tier 2) igual a 8% dos ativos ponderados pelo risco em que categoria se enquadra. Por exemplo, se um banco tem ativos ponderados pelo risco de mais de $ 200 milhões, então é necessário manter o capital de pelo menos $ 16 milhões.
Implementação
O acordo da Basiléia I concentra-se principalmente em ativos ponderados pelo risco e risco de crédito. Aqui, os ativos são classificados com base nos riscos a eles associados. O risco pode variar de 0% a 100%. Sob este estatuto, os membros do comitê concordam em implementar um acordo completo da Basiléia com os membros ativos. No âmbito do Regulatory Consistency Assessment Program (RCAP), o comitê publica relatórios semestrais sobre o progresso dos membros na implementação dos padrões da Basiléia. Eles também continuam atualizando todos os países do G-20 envolvidos como membros. O capital dos bancos é classificado em duas categorias no acordo de Basileia I, ou seja, nível I e nível II. O capital de nível I é o capital, que é mais permanente e representa pelo menos 50% da base de capital total do banco, ao passo que o capital de nível II é flutuante por natureza e mais temporário.Os membros do acordo da Basiléia devem implementar este regulamento em seus países de origem. Este acordo reduz o perfil de risco do banco e direciona o investimento de volta aos bancos que não eram confiáveis após o empréstimo subprime de 2008.
Basileia I vs. Basileia II
Em junho de 1999, o comitê decidiu substituir o acordo de 1988 por uma nova estrutura de adequação de capital. Isso levou ao estabelecimento da estrutura de capital revisada em 2004, chamada Basileia II, que consiste em três pilares mencionados a seguir: -
- Requisitos de capital mínimo
- Uso eficaz da divulgação como meio para fortalecer a disciplina de mercado e para práticas bancárias sólidas.
- Processo de avaliação interna e revisão da adequação de capital de uma instituição.
A principal diferença entre as duas regulamentações é que Basileia II incorpora o risco de crédito das instituições financeiras para a composição dos índices de capital regulamentar.
Benefícios
- Após a implementação do acordo, houve um aumento significativo nos rácios de adequação de capital em bancos internacionalmente ativos e também eliminou uma fonte de desigualdade competitiva que surgiu das diferenças nos requisitos de capital nacionais.
- Ajudou a fortalecer a estabilidade do sistema bancário internacionalmente.
- Aumentou a gestão da capital do país.
- Em comparação com outro conjunto BASEL, possui uma estrutura relativamente mais simples.
- É um referencial para a avaliação dos participantes do mercado, uma vez que é adotado mundialmente.
Limitações
- Ele enfatiza mais o valor contábil do que o valor de mercado.
- O acordo não poderia avaliar adequadamente os riscos e efeitos de novos instrumentos financeiros e técnicas de mitigação de risco.
- A adequação do capital no qual Basileia I se baseia depende apenas do risco de crédito, enquanto todos os outros riscos, como riscos de mercado e operacionais, são excluídos da análise.
- Ele não diferencia os devedores de diferentes classificações e qualidades de crédito ao avaliar o risco de crédito.
