O que é a Conta de Garantia?
A conta de custódia é uma conta temporária mantida por um terceiro (normalmente um banco ou um agente de custódia) em nome de duas partes em uma transação e seu objetivo é reduzir o risco de não obrigar a transação por qualquer uma das partes envolvidas. É uma conta temporária e funciona até que uma transação seja concluída e todas as condições entre o comprador e o vendedor sejam liquidadas.
De uma conta caucionada, o valor não é transferido para o vendedor até que ele cumpra os termos e condições. Projetos imobiliários, negócios, emissões de ações e financiamento de projetos usam principalmente esse tipo de conta.
Como funciona a conta de garantia?
- Vejamos um caso simples de compra / venda entre duas partes - A e B. A parte A deseja comprar alguns bens da parte B e o valor da transação envolvido é enorme. A parte A corre o risco de fazer o pagamento, mas não receber as mercadorias. A parte B corre o risco de fornecer a mercadoria e não receber o pagamento.
- Portanto, neste caso, as Partes A e B entrarão em um acordo contratual para abrir uma conta de garantia. É uma conta central onde o comprador estaciona os fundos e transfere para o vendedor somente quando a transação é concluída, ou seja, o comprador recebe a mercadoria.
# 1 - Imóveis
É a transação mais comum em que esse tipo de serviço de conta é necessário. Ao comprar qualquer propriedade, muitas vezes é a área de preocupação que o comprador fará o pagamento integral, mas não obterá a posse da propriedade a tempo. Assim, para mitigar este risco, é aberta uma conta de garantia onde o comprador deposita o dinheiro. O pagamento é repassado ao construtor somente quando a posse do imóvel é transferida para os compradores.
# 2 - Fusões e Aquisições, Negócios
Suponha que a empresa A seja uma empresa B. Agora, a empresa A não deseja fazer o pagamento completo para B até que a transferência completa seja concluída. Nesse caso, a empresa A depositará o pagamento em uma conta de garantia. A Empresa B fará a entrega completa de todos os ativos, propriedades, documentos, etc. conforme o contrato. Feito isso, o pagamento é transferido para a empresa B.
# 3 - Financiamento do Projeto
No caso do financiamento de projetos, os bancos costumam ter a preocupação de que a empresa possa desviar o valor do empréstimo para outros projetos, ao invés do mencionado no momento da celebração do contrato. Nesse caso, o Banco e a Companhia firmarão um acordo em que o banco transferirá o valor do empréstimo para uma conta caucionada. O valor é pago à empresa de acordo com o estágio de conclusão do projeto, ou seja, primeiro 20% na conclusão, depois novamente 20% na conclusão posterior, etc.
# 4 - Emissão de Ações
De acordo com as diretrizes do SEBI, Índia, deve haver uma subscrição de 90% das ações pelo público em geral. Se for inferior a 90%, a empresa devolve o aplicativo, dinheiro, ao público. Assim, a empresa abre uma conta de garantia e deposita o dinheiro da aplicação paga pelo público para a subscrição de ações. Se a assinatura total for de 90% ou mais, o dinheiro será transferido para a empresa, e se for inferior a 90%, o dinheiro será transferido para os candidatos.
# 5 - Parcerias Público-Privadas
Existem certos projetos em que tanto o governo quanto agências privadas estão envolvidas. Nesses casos, são usados modelos de participação nos lucros / receitas, por exemplo, praças de pedágio, extração de carvão.
Suponha que o governo celebre um acordo com a empresa A para o projeto de extração de carvão, os termos do acordo incluem despesas totais por empresa e proporção de divisão de receita de 30% para o governo e 70% para a empresa. Nesse caso, todas as despesas com a extração do carvão serão custeadas pela empresa A. Assim que a receita começar a ser gerada, ela será depositada em uma conta central, ou seja, conta caução de onde a receita será distribuída conforme acordado.
Por que precisamos de “Compromisso”?
- Reduz os riscos de transação e problemas de confiança;
- No caso de qualquer uma das partes não cumprir os termos do contrato de caução, será mais fácil liquidar a caução do que seria se ambas as partes estivessem negociando diretamente uma com a outra.
- Ajuda a proteger os interesses de ambas as partes;
- Garante que os fundos e ativos sejam mantidos em segurança até o momento em que a transação não seja liquidada.
Quem o gerencia?
Uma conta de garantia é administrada por um terceiro que pode ser um agente de garantia, um banco, uma instituição financeira ou uma empresa prestadora de tais serviços.
Conclusão
Isso pode ser usado em vários arranjos. Ajuda a proteger os interesses de todas as partes envolvidas no acordo. Não é apenas usado para reter fundos, mas também pode haver um ativo financeiro ou qualquer outro título. Reduz o risco da transação e oferece um tratamento justo a todas as partes envolvidas.
