Fórmula para calcular os lucros retidos
Lucros retidos (RE) = RE do período inicial + Lucro (prejuízo) líquido - Dividendo em dinheiro - Dividendo em açõesA fórmula de Lucros retidos calcula os lucros acumulados ganhos pela empresa até a data após o ajuste para a distribuição do dividendo ou outras distribuições aos investidores da empresa e é calculada subtraindo os dividendos em dinheiro e dividendos em ações da soma do período inicial retido rendimentos e o rendimento líquido acumulado obtido.
Onde,
- O PR do período inicial pode ser encontrado no balanço patrimonial, no patrimônio líquido.
- Pegue o Lucro / (Perda) Líquido da Demonstração de Lucros e Perdas.
- Dividendo em dinheiro, se pago, pode ser calculado a partir da atividade de financiamento da demonstração do fluxo de caixa.
Explicação
Os Lucros Retidos são muito importantes, pois relatam como a empresa está crescendo em relação ao seu lucro.
- Por meio da análise de tendências, um investidor pode ter uma ideia se a empresa está retendo seu lucro ou pagando parte dos lucros como dividendos.
- De acordo com a equação, os lucros retidos dependem dos números do ano anterior.
- O valor pode ser positivo ou negativo, dependendo das entradas na fórmula. Se a empresa sofreu uma perda no ano passado, o período inicial de RE começará com negativo.
- Semelhante ao segundo input é o lucro ou prejuízo do ano corrente, que pode ser positivo ou negativo dependendo do desempenho da empresa.
- No caso de uma empresa ser uma empresa que paga dividendos e, portanto, mesmo isso pode levar a um lucro retido negativo se os dividendos pagos forem grandes.
Exemplos de cálculo de lucros retidos
Exemplo 1
Abaixo, está o extrato das demonstrações financeiras da empresa ABC. Faça o cálculo dos lucros retidos usando as demonstrações financeiras fornecidas.
- Lucros retidos do período inicial = $ 0
- Lucro líquido da demonstração de resultados = $ 70.000
- Dividendo em dinheiro = $ 5.000
Assim, reunimos os seguintes dados para o cálculo da Equação de Lucros Retidos.
Portanto, o cálculo da equação de Lucros Retidos será a seguinte -
Os ganhos retidos serão-
Portanto, Lucros Retidos = 65000
Exemplo # 2 - Colgate
Vamos agora calcular os lucros retidos da Colgate usando a fórmula que aprendemos anteriormente.
Abaixo está o instantâneo dos itens do patrimônio líquido da Colgate.
Lucros retidos no período inicial = $ 18,861 milhões
Abaixo está o instantâneo da Demonstração de Resultados da Colgate.
Observamos que o lucro líquido da Colgate é de $ 2.441 milhões.
Também observamos que os dividendos da Colgate foram de $ 1380 durante o período.
- Fórmula de Final de Lucros Retidos (2016) = Lucros Retidos (2015) + Lucro Líquido (2016) - Dividendos (2016)
- Fórmula de ganhos retidos final = 18.861 + 2441 - 1380 = $ 19.922 milhões
Calculadora
Você pode usar a seguinte calculadora de ganhos retidos -
| RE do período inicial | |
| Lucro líquido (perda) | |
| Dividendo em dinheiro | |
| Dividendo de Ações | |
| Fórmula de ganhos retidos = | |
| Fórmula de ganhos retidos = | RE do período inicial + Lucro (prejuízo) líquido - Dividendo em dinheiro - Dividendo em ações | |
| 0 + 0 - 0 - 0 = | 0 |
Uso e Relevância
- A Fórmula de Lucros Retidos calcula o Lucro Retido do período atual adicionando os lucros retidos do período anterior ao Lucro Líquido (ou prejuízo) e, em seguida, subtraindo os dividendos pagos durante o período.
- Sempre que uma empresa gera um superávit, sempre tem a opção de pagar um dividendo aos seus acionistas ou reter com ela.
- Além disso, se a empresa está obtendo grandes lucros, então seus acionistas esperam uma renda regular na forma de dividendos por arriscar seu capital.
- Se a empresa espera mais oportunidades de investimento e vai ganhar mais do que seu custo de capital, ela pretende reter os fundos em vez de pagar dividendos.
- E se uma empresa pensa que os retornos esperados das oportunidades produzirão retornos baixos, ela desejará pagá-los como um dividendo aos seus acionistas.
- Entre alguns fatores, uma consideração cuidadosa pode ser dada às tendências e ao desempenho anterior quanto à eficiência com que os lucros retidos foram utilizados pela empresa enquanto buscava investimentos de valor de longo prazo ou pagamentos de dividendos.
