Plano Keogh (definição, tipos) - Como funciona o plano Keogh?

Qual é o Plano Keogh?

O Plano Keogh é o tipo de plano de aposentadoria especialmente desenvolvido para trabalhadores autônomos, proprietários individuais, profissionais e empresas não incorporadas como sociedades, associações de pessoas, etc. para dar os benefícios de aposentadoria aos seus funcionários investindo os fundos do plano em títulos seguros e selecionando o tipo adequado de plano de acordo com a necessidade e os requisitos da organização empresarial.

Explicação

  • Os planos Keogh, estabelecidos em 1962 pelo Congresso, são projetados para oferecer benefícios de aposentadoria a profissionais, autônomos e empresas não incorporadas. É para quem quer contribuir alto para ganhar após a aposentadoria.
  • O plano está aprovado. Mas a popularidade do plano é menor devido a outros tipos de planos semelhantes, como SEP - IRA, planos 401 (k), etc. O empregador pode selecionar o tipo principal de plano de um plano de contribuição definida ou plano de benefício definido. Cada tipo tem seus benefícios. As retiradas do plano são permitidas após atingir a idade de 59,5 anos, mas não após os 70,5 anos. as retiradas antes da idade definida estão sujeitas a imposto e multa de 10 por cento.

História do Plano Keogh

  • Eugene Keogh desenvolveu este plano estabelecendo a Lei de Aposentadoria Fiscal de Pessoas Físicas Autônomas no ano de 1962. Ainda assim, com as mudanças na economia, a Lei de Reconciliação do Crescimento Econômico e do Alívio Fiscal fez mudanças no plano em 2001. Agora esse plano é reconhecido pelo nome HR 10s ou planos qualificados no Código da Receita Federal.
  • Ele é especialmente projetado para funcionários que desejam contribuir mais para sua aposentadoria e beneficiado por profissionais como advogados, avaliadores, médicos, que ganham muito e querem economizar mais para sua futura aposentadoria. A Receita Federal reconheceu isso como um plano qualificado e para conceder os benefícios fiscais e de aposentadoria aos autônomos.

Como funciona?

  • O plano permite que as pessoas elegíveis abram a conta nos esquemas do Plano Keogh, selecionem o tipo de plano e comecem a contribuir com dinheiro antes dos impostos para o plano. O plano dá a vantagem fiscal, pois a contribuição para o plano não é tributável e você pode retirar após a idade de 59,5 anos. Se os saques forem feitos antes da idade definida, eles estão sujeitos a uma penalidade. Ainda assim, há uma exceção que não acarreta pena de desistência antes da idade definida.
  • Os fundos do plano investem em ações, fundos mútuos, títulos, valores mobiliários e outros tipos de investimentos. O plano deve ser definido antes do final do exercício financeiro em que a dedução será solicitada. , e para pleitear a dedução, o valor deve ser pago antes do vencimento da declaração de imposto de renda. O dinheiro é acumulado com investimentos e dá benefícios após a aposentadoria.
  • O plano também envolve alguns requisitos legais a serem cumpridos todos os anos e, como o fundo pode investir em títulos baseados em risco, as chances de perda também existem.

Tipos de plano Keogh

A seguir estão os dois tipos básicos de plano Keogh

# 1 - Plano de contribuição definida

Em um plano de contribuição definida, você pode contribuir regularmente até o limite. Existem dois subtipos disponíveis no plano de contribuição definida, que são:

  1. Plano de Participação nos Lucros - No plano de Participação nos Lucros, o valor deve ser contribuído com até 25% dos lucros da empresa ou $ 54.000, o que for menor. O valor da contribuição pode mudar a cada ano em um plano de participação nos lucros.
  2. Plano de compra de dinheiro - em um plano de compra de dinheiro, a porcentagem do lucro a ser definida para contribuir com o plano. A porcentagem é fixa, e; não são permitidas alterações e, se forem feitas alterações em um percentual fixo, está sujeito à penalidade e, como um plano de participação nos lucros, o valor da contribuição pode mudar a cada ano.

# 2 - Planos de benefícios definidos

Nos planos de benefício definido, o contribuinte pode definir o limite da contribuição para obter o benefício máximo no momento ou após a aposentadoria. A contribuição está sujeita a um limite superior de $ 2,55.000. Ambos os planos permitem contribuições antes dos impostos e os saques estão sujeitos às regras do plano.

Keogh vs. IRA

  • O plano da Keogh é para proprietários individuais e empresas não constituídas. Em contrapartida, o Plano de Aposentadoria Individual é para trabalhadores autônomos e pequenos proprietários com um número mínimo de funcionários, e não inclui as empresas não incorporadas.
  • O contribuinte decide o limite de contribuição no plano Keogh ou a contribuição pode ser flexível com base em um percentual dos lucros, ao passo que, no plano de aposentadoria individual, a contribuição é fixada em $ 6.000.
  • Há uma provisão para contribuição adicional se a idade de um contribuinte que deseja estabelecer um IRA for superior a 50 anos. Além disso, sob o IRA, há uma cláusula de contribuição dupla se o contribuinte começou a contribuir com a idade próxima à aposentadoria, mas essas cláusulas não estão disponíveis no Esquema Keogh.
  • No plano Keogh, os requisitos legais como o preenchimento de declarações anuais são obrigatórios, enquanto um IRA, há requisitos legais mínimos e nenhuma disposição de preenchimento anual.

Benefícios

  • Eles aprovaram planos, portanto, dá mais confiança e satisfação ao contribuinte.
  • As contribuições são flexíveis, pode-se definir o limite de contribuição para si mesmo.
  • É benéfico para os profissionais e inclui também as empresas não constituídas.
  • Esses são planos com vantagens fiscais e oferecem o máximo de benefícios de aposentadoria.

Desvantagens

  • Como os fundos do plano em títulos baseados em risco, portanto, as chances de perda são maiores.
  • O custo envolvido no gerenciamento do plano é alto em comparação com outros planos devido a mais requisitos legais, como o arquivamento anual.
  • As retiradas antes da idade definida e a alteração do percentual fixo de contribuição estão sujeitas a penalidades.
  • As contribuições são mais altas em comparação com outros planos; portanto, pode não ser adequado para todos.

Conclusão

  • O Plano Keogh é o tipo de plano de aposentadoria com benefícios fiscais, ao contrário dos outros planos de aposentadoria. Destina-se especificamente a profissionais autônomos, empresas não corporativas, etc., para dar-lhes benefícios de aposentadoria. São planos aprovados, portanto, mais confiáveis.
  • O plano permite a contribuição maior para obter o máximo de benefícios de aposentadoria. O plano é diferente de um plano de aposentadoria individual em termos de regras, regulamentos e limites de contribuição.
  • Envolve os requisitos mais legais em comparação com outros planos, visto que para este plano é obrigatório o preenchimento anual, que é feito por profissional independente; portanto, o custo do plano torna-se alto em comparação com outros planos.

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