Exemplos de impostos progressivos
O imposto progressivo pode ser definido como um sistema de tributação da capacidade do contribuinte, em que o governo ou a autoridade impõe um imposto de renda mais baixo sobre a pessoa cuja renda cai na faixa inferior e impõe um imposto de renda mais alto sobre a pessoa cuja renda cai na faixa mais alta, o que significa o imposto progride à medida que a renda do contribuinte aumenta e, portanto, pode-se concluir que os que ganham mais pagam uma taxa mais alta e os que ganham menos pagam um imposto com uma taxa mais baixa. Neste artigo, discutimos os 4 principais exemplos práticos de um imposto progressivo.
4 principais exemplos práticos de imposto progressivo
Exemplo 1
O Sr. A é uma pessoa assalariada e obteve a seguinte renda durante o ano:
Agora que é fim de ano, ele quer apresentar uma declaração de imposto de renda e saber qual será sua obrigação tributária.
Ele abordou o CPA e está prestes a calcular seu passivo fiscal com as seguintes taxas de imposto.
| Taxa de imposto | solteiro |
| 9,00% | Até $ 9.525 |
| 11,00% | $ 9.526 a $ 38.700 |
| 21,00% | $ 38.701 a $ 82.500 |
Com base nas informações acima, você deve calcular a obrigação fiscal do Sr. X
Solução:
Em primeiro lugar, precisamos calcular a renda total do Sr. X.
Renda total = 12.000 + 8.400 + 6500 + 1200
Renda total = 28100
Agora vamos calcular seu passivo fiscal. Até 9.525, o imposto de 9% será responsável e, a partir de 28.100 menos 9.525, será de 11%, que é 2.043,25.
Imposto total a pagar = 857,25 + 2043,25
Total de imposto a pagar = 2900,50
Assim, o imposto total do ano será de 2.900,50.
Exemplo # 2
John e Johny foram recentemente contratados pela Big MNC em seu recrutamento no campus, mas, no entanto, sua estrutura de renda é diferente.
Você é obrigado a calcular o lucro líquido em mãos e os impostos a pagar por ambos no final do ano, assumindo taxas abaixo de impostos. Além disso, indique as razões para as diferenças fiscais.
| Taxa de imposto | solteiro |
| 9,00% | Até $ 9.525 |
| 11,00% | $ 9.526 a $ 38.700 |
| 21,00% | $ 38.701 a $ 82.500 |
| 23,00% | $ 82.501 a $ 157.500 |
Solução:
Em primeiro lugar, precisamos calcular a receita total e, em seguida, calcularemos o passivo fiscal.
A renda total do salário de John será -
Renda total = 15.000 + 5.000 + 1.000 + 17.000
Renda total = 38.000
A renda total do salário de Johny's será -
Renda total = 24.000 + 6.000 + 500 + 25.000
Renda total = 55500
Agora vamos calcular seu passivo fiscal. Até 9.525, o imposto de 9% será cobrado, e então de 28.100 menos 9.525 será de 11%, e então acima de 38.701 o imposto de 21% será aplicável.
O imposto total de John será -
Imposto Total = 857,25 + 3132,25
Imposto Total = 3989,50
O imposto total de Johny será -
Imposto Total = 857,25 + 3209,25 + 3527,79
Imposto Total = 7594,29
O lucro líquido de John será -
Lucro líquido = 38.000 - 3989,50
Lucro líquido = 34010,50
O lucro líquido de Johny's será -
Lucro líquido = 55500 - 7594,29
Lucro líquido = 47905,71
O lucro líquido será 38.000 - 3989,50, o que equivale a 34.010,50 para John, e para Johnny, seria 55.500 menos 7.594,29, que será igual a 47.905,71.
A razão para as diferenças fiscais é porque Johnny se enquadra na faixa de 21%, e ele está pagando o imposto mais alto devido à renda mais alta, e pode-se notar que o imposto aumenta com o aumento da renda.
Exemplo # 3
Kennedy mora no Reino Unido há cerca de 10 anos e sua renda aumentou desde então. Ele está ganhando £ 150.000 por ano agora. Abaixo estão as taxas de impostos do Reino Unido.
Com base nas informações acima, neste exemplo de imposto progressivo, você deve calcular a receita líquida que o Sr. Kennedy está ganhando atualmente.
Solução:
O Reino Unido também segue o sistema de alíquota tributária progressiva e devemos calcular seu passivo tributário calculando 20% de 11.851 a 46.350 e, da mesma forma, de 46.351 a 150.000, a alíquota aplicável será de 40%.
Total de impostos responsáveis pelo Sr. Kennedy:
Total de impostos sujeitos a impostos = 41460
O lucro líquido do Sr. Kennedy será -
Total de impostos de responsabilidade = 150000 - 41460
Total de impostos sujeitos a impostos = 108540
Portanto, o lucro líquido do Sr. Kennedy será de 150.000 menos 41.460, o que equivale a 1.08.540.
Exemplo # 4
O Sr. Morgan tem os seguintes detalhes de renda:
- Renda de negócios: £ 45.000
- Receita de dividendos: £ 15.000
- Receita de juros: £ 3000
O governo isentou a receita de dividendos do imposto. O Sr. Morgan mudou dos Estados Unidos para o Reino Unido e contratou um advogado tributário, com base nas alíquotas abaixo do imposto, você deve calcular seu passivo fiscal.
Solução:
Em primeiro lugar, precisamos calcular a receita total.
Renda total = 45.000 + 3.000
Renda total = 48.000
O imposto total de responsabilidade será -
Imposto total a pagar = 6900 + 660
Imposto total a pagar = 7560
O Reino Unido também segue um sistema de alíquota tributária progressiva e devemos calcular seu passivo tributário calculando 20% de 11.851 a 46.350 e, da mesma forma, de 46.351 a 150.000, a alíquota aplicável será de 40%.
A responsabilidade fiscal total seria de £ 7.560.
