Diferença entre créditos fiscais e deduções
O crédito tributário refere-se ao montante reduzido diretamente do total das obrigações fiscais da pessoa ou empresa, enquanto as deduções fiscais são deduções que podem ser deduzidas do rendimento total da pessoa ou empresa, o que resulta na redução da responsabilidade fiscal pela diminuição lucro tributável não reduzindo diretamente o valor do passivo fiscal.
Os créditos e deduções fiscais podem ajudar a reduzir o passivo geral do imposto de renda e é algo que todos os contribuintes desejam aproveitar. Os créditos fiscais podem ajudar a reduzir o passivo de dólar por dólar, mas não podem reduzir o passivo geral para menos de zero. As deduções fiscais, por outro lado, reduzem o lucro tributável e são calculadas com base na percentagem das faixas marginais de imposto.
O que é crédito fiscal?
Crédito tributário refere-se ao valor que pode ser compensado com a obrigação tributária global. É o valor total que um avaliado pode reduzir dos impostos a pagar às autoridades. Seu principal benefício é que reduz diretamente o componente de responsabilidade tributária e é medido diretamente em termos da respectiva moeda. Existem vários tipos de crédito fiscal disponíveis:
- Crédito de Imposto de Renda: Quando um imposto é cobrado de um tributado maior do que suas obrigações reais resultantes de vários fatores, o valor excedente está disponível como um crédito de imposto, que pode ser transportado para o exercício seguinte e ajustado contra obrigações fiscais subsequentes. Alternativamente, o valor pode ser pago e, posteriormente, o valor excedente é creditado de volta na conta do contribuinte.
- Crédito de imposto sobre insumos: é o crédito disponível para revendedores e fabricantes registrados pelos insumos que compram para revenda. Recentemente, o GST (Bens e Imposto sobre Serviços), aprovado pelo governo da Índia, oferece um crédito de imposto aos fabricantes que estão pagando GST de 18% ou mais. Dessa forma, são incentivados a continuar suas atividades e manter os preços nos níveis existentes ou até mesmo baixá-los.
- Crédito de imposto estrangeiro: é um crédito de imposto não reembolsável para imposto de renda pago a um governo estrangeiro resultante de retenções de imposto de renda. O crédito fiscal está disponível para qualquer pessoa que tenha renda de investimento de uma fonte estrangeira ou esteja trabalhando em um país estrangeiro. Por exemplo, se uma parte da receita estrangeira do contribuinte for tributável e alguns isentos, o contribuinte deve poder reivindicar apenas o crédito dos impostos pagos sobre a receita estrangeira.
O que é uma dedução fiscal?
As deduções fiscais são despesas qualificadas que podem reduzir a receita tributável bruta (GTI) em um valor ou percentual especificado. As autoridades fiscais procedem às mesmas provisões no início do exercício.
Os avaliadores podem reivindicar deduções em várias despesas, tais como:
- Despesas médicas para você e sua família
- Prêmios de seguro de vida
- Contribuição para fundos permitidos pelo Governo
- Doações a institutos permitidos pelo Governo etc .;
Por exemplo, de acordo com a lei tributária indiana, se um beneficiário investe a Seção 80C, que incentiva a poupança associada ao governo, o contribuinte não precisa pagar nenhum imposto sobre ele e também reduz sua renda tributável geral. O limite aqui é INR 1.50.000, que é elegível para isenção de impostos.
Infográficos de crédito fiscal vs. dedução fiscal
Vamos ver as principais diferenças entre créditos fiscais e deduções fiscais.
Principais diferenças entre créditos e deduções fiscais
- Uma dedução fiscal é uma despesa elegível que reduz a receita de mesa do avaliado. Em contraste, o crédito tributário é um incentivo pelo qual os contribuintes podem reduzir o valor do imposto em determinadas circunstâncias.
- Uma dedução fiscal está disponível para o avaliado se uma despesa específica tiver ocorrido. Em contraste, o crédito fiscal surge se qualquer valor excedente de imposto tiver sido depositado junto às autoridades fiscais.
- Uma dedução de imposto economiza o passivo tributário em uma pequena quantia, uma vez que a restrição é imposta à dedução máxima. Em contraste, o crédito tributário é ajustado por um valor maior e calculado na base de dólar para dólar.
- Uma dedução fiscal reduz a renda tributável do avaliado, e um crédito fiscal reduz o passivo fiscal geral do avaliado.
Tabela Comparativa
| Base para comparação | Dedução fiscal | Taxa de crédito | ||
| Significado | Estas são deduções que ajudam a reduzir o rendimento tributável global aplicável para impostos. | É um incentivo fiscal pelo qual o contribuinte pode deduzir o valor do imposto em circunstâncias específicas. | ||
| Benefícios | Ajuda na redução do lucro tributável | É uma obrigação de pagamento de impostos. | ||
| Ponto de ajuste | Ajustado antes da aplicação da taxa de imposto; | Ajustado após a apuração do imposto devido. | ||
| Economia de impostos | Ele reduz os impostos em uma porcentagem marginal. | A redução do imposto é aplicável dólar a dólar. | ||
| Razão de existência | É oferecido devido a uma variedade de despesas suportadas pelo contribuinte | É devido a imposto já depositado no fisco ou a circunstâncias específicas. |
Conclusão
Embora ambas as vias ajudem a reduzir a carga tributária de qualquer contribuinte, as vantagens oferecidas são diferentes e, portanto, deve-se aproveitá-las. Uma dedução fiscal é oferecida a um grande número de pessoas e, portanto, terá um impacto mínimo. O crédito tributário, por outro lado, oferece uma quantia precisa de dinheiro para qualquer imposto em excesso pago retroativamente. Assim, os prós e os contras devem ser verificados em conformidade.
