O que é retenção na fonte?
A retenção na fonte refere-se à retenção de uma determinada porcentagem da receita de investimento auferida por um investidor. Muitos motivos podem desencadear a retenção na fonte, pois é um método usado por um órgão tributário como o Internal Revenue Service (IRS) para receber impostos.
Por exemplo, quando um investidor deixa de fornecer o número de identificação fiscal (NIF) correto às autoridades, isso pode levar a um caso de retenção na fonte.
Compreendendo o significado da retenção de reserva
Se você está se perguntando o que esse conceito envolve, nós o ajudamos! Em termos simples, a retenção na fonte ocorre quando as autoridades não pagam uma determinada quantia de receita de investimento a um investidor.
O que causa tal retenção?
Já mencionamos que um TIN ausente torna o indivíduo responsável por reter as deduções. Mas duas razões críticas também podem levar a tal retenção. Eles estão listados abaixo.
- Os investidores geralmente obtêm receita de investimento na forma de receita de juros, dividendos e aluguéis, etc. O imposto sobre essa receita geralmente não é cobrado no momento de seu pagamento.
- O que acontecerá se os investidores gastarem todas as suas receitas de investimento em despesas antes de os impostos serem deduzidos deles?
- Então, há momentos em que os investidores se esquecem de declarar que obtiveram uma receita de investimento.
Como um órgão tributário cobrará impostos em tais casos? É por isso que entidades como o IRS instruem as instituições financeiras a deduzir uma certa quantia de imposto da receita do investimento quando um investidor deixa de pagar ou declarar a receita. O valor deduzido é enviado ao governo.
Objetivo
- O objetivo principal é evitar a perda de receita do governo.
- Além disso, motiva os investidores a declarar todos os rendimentos auferidos com os investimentos.
- Também garante que o valor correto do imposto seja recebido dos contribuintes. Para isso, o IRS emprega uma abordagem de verificação cruzada.
Como funciona a retenção de backup?
Deixe-nos guiá-lo por uma explicação detalhada de como isso funciona.
- Então, como exatamente o IRS garante que o valor correto do imposto seja recebido dos contribuintes? Simples, ele emprega uma espécie de abordagem de verificação cruzada.
- Nessa abordagem, os empregadores e órgãos financeiros são obrigados a preencher um formulário especial com o IRS. O formulário especifica a quantidade de dinheiro que eles pagaram aos funcionários e investidores, respectivamente.
- Por outro lado, os funcionários ou investidores declaram os rendimentos auferidos e os impostos deduzidos no momento da apresentação das declarações fiscais.
- O IRS verifica se o NIF fornecido por eles é o mesmo fornecido por empregadores e instituições financeiras.
- Depois disso, o IRS faz mais algumas verificações cruzadas. Com base nos dados fiscais recebidos dos contribuintes / investidores e empregadores / instituições financeiras, o IRS procura quaisquer discrepâncias.
- Se as informações não corresponderem, o IRS enviará a notificação ao investidor / funcionário ou funcionário / instituição financeira de que iniciará o procedimento de retenção na fonte.
Impacto Fiscal
- É importante observar que as alíquotas do imposto retido na fonte são pré-determinadas e podem variar de acordo com a natureza da receita. A taxa atualmente é de 24%.
- A provisão fiscal contém todas as regras, tipos de rendimentos a serem tributados e os rendimentos que são excluídos da tributação.
- O IRS realizará a retenção na fonte somente após enviar quatro notificações ao beneficiário no prazo de 120 dias.
- Após esta fase, o empregador ou a instituição financeira terá de deduzir o imposto de quaisquer pagamentos futuros feitos ao empregado ou ao investidor.
- Após a dedução, eles deverão remeter o imposto arrecadado para uma empresa estadual-federal ou um governo estadual e informar o IRS.
Exemplos
Reunimos um exemplo para ajudar a explicar o conceito de forma mais prática.
Exemplo 1
George tem um salário mensal de $ 200.000. As deduções feitas por seu empregador são as seguintes.
- Imposto de retenção na fonte
- Contribuições para PF
- Outras deduções
A soma de três chega a US $ 15.000 por mês. O empregador remete $ 2.000 todos os meses para o governo estadual e federal em nome dele. George e seu empregador declaram as informações sobre o salário, proventos e o valor deduzido na declaração de renda. Essas informações são enviadas para o IRS.
Durante a verificação cruzada, o IRS percebe uma incompatibilidade e inicia um processo.
Renda coberta pela retenção na fonte
Aplica-se a rendimentos como juros, dividendos, salários, comissões, rendimentos de contratos, royalties, ganhos de lotarias, rendimentos de jogos, etc. Os rendimentos isentos não sujeitos a retenção são transações imobiliárias, distribuição de contas de aposentadoria, rendimentos de trabalho autônomo, etc.
Como prevenir?
Esta parte do artigo irá explicar qualquer possível isenção ou saída de retenção na fonte.
- Isso pode ser evitado se um beneficiário especificar que eles não estão sujeitos a deduções por subnotificação da receita no exercício fiscal corrente.
- Fornecer ao IRS informações corretas, como o TIN correto, certamente evitará tal ação.
- Também pode ser evitado pagando o valor devido quando a receita não foi declarada.
Principais vantagens
- A retenção na fonte refere-se à retenção de uma determinada porcentagem da receita de investimento auferida por um investidor.
- Muitos motivos podem desencadear a retenção na fonte, pois é um método usado por um órgão tributário como o Internal Revenue Service (IRS) para receber impostos.
- Por exemplo, quando um investidor deixa de fornecer o número de identificação fiscal (NIF) correto às autoridades, isso pode levar a um caso de retenção na fonte.
