Fórmula para calcular o fluxo de caixa líquido de uma empresa
A fórmula do fluxo de caixa líquido calcula o fluxo de caixa líquido na empresa durante o período, e é calculado adicionando o fluxo de caixa líquido das atividades operacionais, o fluxo de caixa líquido das atividades de investimento e o fluxo de caixa líquido das atividades de financiamento ou o mesmo também pode ser calculado subtraindo os pagamentos em dinheiro da empresa durante o período dos recebimentos em dinheiro.
Fluxo de caixa líquido = entradas de caixa totais - saídas de caixa totais
OU
Fluxo de caixa líquido = Fluxo de caixa líquido das atividades operacionais + Fluxo de caixa líquido das atividades de investimento + Fluxo de caixa líquido das atividades de financiamento- A fórmula do fluxo de caixa líquido é a equação muito útil, pois permite que a empresa ou empresa saiba a quantidade de caixa que é gerada, seja ela positiva ou negativa e também a empresa pode bifurcar o mesmo em três atividades principais, entre as quais a atividade operacional é a chave como a empresa gera sua receita de atividades operacionais e um fluxo de caixa saudável de atividades operacionais é um bom sinal de que os negócios estão tendo um bom desempenho.
- A segunda atividade é o fluxo de caixa da atividade de investimento, isso seria na maioria dos casos negativo, já que a empresa investe seu principal fluxo de caixa em instalações e máquinas ou em outro produto como um investimento e o fluxo de caixa aqui seria o dividendo recebido etc.
- A última atividade é o fluxo de caixa da atividade de financiamento; neste caso, a empresa saberia como levantou seus fundos se foi internamente, ou seja, emitindo ações ou levantando externamente, por meio de um empréstimo.
Exemplos
Exemplo 1
A empresa WYZ atua no setor de manufatura há anos. O contador da empresa WYZ deseja calcular o fluxo de caixa líquido para o ano encerrado. A empresa informou US $ 34 milhões como saldo inicial de caixa. Foi ainda relatado que a empresa ganhou $ 100 milhões com atividades operacionais, $ -50 milhões com atividades de investimento e $ 30 milhões com atividades de financiamento.
Com base nas informações acima, você precisa calcular o saldo final de caixa da empresa.
Solução:
Use os dados fornecidos abaixo para o cálculo do fluxo de caixa líquido.
- Fluxo de caixa líquido das atividades operacionais: 100000000
- Fluxo de caixa líquido das atividades de investimento: -50000000
- Fluxo de caixa líquido das atividades de financiamento: 30000000
O cálculo do fluxo de caixa líquido pode ser feito da seguinte forma:
Este é um exemplo simples de cálculo do fluxo de caixa. Podemos usar a equação acima para calcular o mesmo.
Fluxo de caixa líquido = $ 100 milhões - $ 50 milhões + $ 30 milhões
O fluxo de caixa líquido será -
Fluxo de caixa líquido = $ 80 milhões
O fluxo de caixa líquido para a empresa é de $ 80 milhões.
O saldo de caixa inicial da empresa é de $ 34 milhões e, se adicionarmos o fluxo de caixa líquido, que é de $ 80 milhões, teremos o saldo final de $ 114 milhões.
Exemplo # 2
O Sr. M é o único proprietário da M & M Associates. O faturamento da empresa é inferior a US $ 2,5 milhões e, portanto, de acordo com as regras fiscais, eles não são obrigados a manter livros contábeis e podem mostrar diretamente 50% como lucro líquido. No entanto, o Sr. M deseja saber quanto fluxo de caixa ocorreu durante o ano, pois deseja obter um empréstimo de um banco para necessidades futuras.
Segue abaixo o resumo que foi preparado pelo contador para avaliação do empréstimo.
A empresa espera ter 80.000 dinheiro em caixa, e o mesmo será atendido por empréstimo e dinheiro em caixa. Você deve calcular o valor do empréstimo que será exigido pela M&M Associates.
Solução:Recebemos um resumo das informações financeiras. Para calcular o valor do empréstimo, calcularemos primeiro o caixa disponível em mãos e, para o mesmo, precisamos calcular o fluxo de caixa líquido.
O cálculo das entradas de caixa totais será -
O cálculo do total de saídas de caixa será -
O cálculo do fluxo de caixa líquido pode ser feito da seguinte forma:
Fluxos de caixa líquidos = 55.000 - 23.000
O fluxo de caixa líquido será -
Fluxo de caixa líquido = 32.000
Conseqüentemente, a exigência do valor do empréstimo será de 80.000 - 32.000, que é 48.000.
Exemplo # 3
A Dynamic Label Inc. está preparando a demonstração do fluxo de caixa para saber qual atividade gerou fluxo de caixa positivo e qual atividade gerou fluxo de caixa negativo. Eles reuniram abaixo informações da conta de caixa e agora desejam segregar o fluxo de caixa nas atividades operacionais, financeiras e de investimento.
| Particulars | Montante |
| Fluxo de caixa de devedores | 157856 |
| Fluxo de caixa de credores | -123445 |
| Imposto de Renda Pago | -9877 |
| Planta e maquinaria vendida | 53278 |
| Empréstimos reembolsados | -56778 |
| Edifícios adquiridos | -75000 |
Você precisa calcular o fluxo de caixa líquido usando um método direto.
Solução:
Classificaremos primeiro as fontes e aplicações de fundos nas três atividades: operacional, financiamento e investimento.
Agora vamos apenas adicionar o fluxo de caixa e deduzir a saída de caixa e chegar ao respectivo fluxo de caixa dessa atividade conforme abaixo:
Fluxo de caixa líquido = -21722 + 22213 + 24534
O fluxo de caixa líquido será -
Fluxo de caixa líquido = 25025
Calculadora de fluxo de caixa líquido
Você pode usar esta calculadora de fluxo de caixa líquido.
| Total de entradas de caixa | |
| Total de saídas de caixa | |
| Fluxo de caixa líquido | |
| Fluxo de caixa líquido = | Total de entradas de caixa - Total de saídas de caixa |
| 0 - 0 = | 0 |
Relevância e usos
O fluxo de caixa líquido, conforme mencionado anteriormente, é um conceito importante e é o combustível que ajudará as empresas a desenvolver novos produtos, recomprar suas ações, planos de expansão, pagar dividendos aos acionistas ou pagar seus empréstimos ou dívidas. É o que permite que as empresas realizem seus negócios de rotina diária sem problemas. Esta é a razão pela qual algumas pessoas valorizam o fluxo de caixa líquido ainda mais do que qualquer outra medida de finanças, que também inclui o lucro por ação, que é o lucro por ação. Os grandes impulsionadores dos fluxos de caixa líquidos são as receitas ou vendas e despesas.
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Este foi um guia para a fórmula do fluxo de caixa líquido. Aqui, discutimos como calcular o fluxo de caixa líquido com exemplos práticos e um modelo do Excel para download. Você pode aprender mais sobre financiamento nos seguintes artigos -
- Caixa Líquido
- Fluxo de caixa negativo
- Fórmula do fluxo de caixa operacional
