Significado de Insolvência
A insolvência é um estado de coisas em que uma entidade pode surgir ou cessar, em que o valor do ativo é inferior ao valor do passivo e é incapaz de honrar sua dívida e levar a um processo de resolução de insolvência, que, se bem-sucedido, a entidade não declarou falência.
Em termos simples, uma empresa é considerada insolvente quando não é capaz de cumprir suas obrigações financeiras, o que significa que o passivo total da empresa excede seu ativo total.
Exemplo - Toys R Us
O exemplo mais recente é o da unidade britânica da Toys R Us entrou em processo de insolvência, colocando cerca de 3.200 empregos em risco. A Toys R Us vem perdendo negócios para varejistas online e tem sido fortemente alavancada.
Insolvência vs falência - é o mesmo?
Acontece que ambos os conceitos de Insolvência e Falência são semelhantes, mas não exatamente iguais.
- A insolvência ocorre quando uma empresa não consegue pagar o devido na hora certa.
- A falência ocorre quando o tribunal declara a empresa como insolvente.
Portanto, de um ponto de vista, a insolvência de uma empresa provoca a falência. Antes de uma empresa se tornar insolvente, ela não pode ser declarada falida.
Ao mesmo tempo, podemos trazer o termo “liquidação”. Como a liquidação está relacionada à insolvência?
Se uma empresa se tornar insolvente e for declarada falida, é hora de liquidar a empresa. Mas para liquidar uma empresa, ela nem sempre precisa se tornar insolvente. Se os membros do conselho de uma empresa decidirem que é hora de liquidar porque a empresa atingiu seu objetivo, então uma empresa passará por um processo de liquidação, mas na verdade, a empresa não está insolvente, para começar.
Como garantir que uma empresa não se torne insolvente?
Nos negócios, existem dois tipos de fatores que determinam as perspectivas futuras.
- O primeiro tipo de fatores são fatores controláveis, onde você pode melhorar seus resultados financeiros, pode compreender o risco de assumir muitas dívidas e pode produzir mais para aumentar suas vendas.
- O segundo tipo de fator são os fatores incontroláveis sobre os quais você não tem nenhum controle. O colapso econômico global, as questões políticas, a indignação industrial etc. são fatores sobre os quais você nada pode fazer.
Para o primeiro tipo de fator, você sempre precisa estar atento. Como proprietário de uma empresa, você precisa saber como está utilizando seus fundos, como o dinheiro está entrando e quais seriam os fluxos de caixa futuros.
Para o segundo tipo de fator, você sempre precisa criar um plano de contingência. Se você preparar sua empresa para qualquer situação emergente, continuará à tona mesmo durante acidentes terríveis.
As empresas não se tornam insolventes apenas porque estão sem dinheiro porque não prestam atenção às seguintes coisas -
- A entrada de caixa da empresa
- Os fluxos de caixa futuros
- Os ativos totais
- O passivo se acumulando
- Aumento de despesas
- Produção diminuída
- Receita ruim
- Planos de contingência
Se uma empresa garante que eles prestam atenção às coisas acima em uma base regular, raramente ficará sem dinheiro. Se eles souberem quanto desejam alocar em custos indiretos e quanta dívida podem suportar, o resto estará resolvido.
A insolvência pode ser uma medida para evitar o pagamento dos credores?
Esta é uma nova estratégia para algumas firmas da Phoenix aumentarem seus ativos e removerem completamente seus passivos.
- Os diretores de muitas empresas usam a insolvência para abusar de todo o sistema. Eles o exibem para que não precisem pagar a dívida com os credores. Em seguida, eles nomeiam um administrador e, na frente dele, todos os ativos da empresa são vendidos.
- Já que depois disso, a empresa pode legalmente recomeçar, essas empresas fazem o mesmo. Eles abrem a mesma empresa com um nome diferente. Eles compram todos os ativos que venderam e evitam completamente os credores. E, como resultado, eles não precisam pagar nada aos credores.
- Este sistema é denominado administração de pré-embalagem.
Se você é um credor / investidor, precisa fazer sua própria diligência antes de investir em uma empresa.
