O que é um plano 401k?
Um plano 401k refere-se a um plano de aposentadoria com imposto diferido no qual os funcionários alocam uma certa parcela de seu salário para investimentos de longo prazo. Uma contribuição equivalente é feita pelo empregador, mas apenas até um certo limite.
Recursos
- As contribuições são feitas pelos funcionários a partir de seus salários, e as contribuições correspondentes também são feitas pelos empregadores até um determinado limite.
- As contribuições feitas são elegíveis para benefícios fiscais e o imposto é diferido até a retirada ou outras condições que possam ser prescritas.
- Existem restrições ao levantamento de dinheiro até atingir uma determinada idade, sem a qual será aplicada a penalidade fiscal.
- Existem várias opções de investimento disponíveis para o funcionário investir por meio dos valores que estão em um fundo.
Como funciona?
- As contribuições são feitas pelos funcionários participantes, que decidem as contribuições que desejam fazer ao fundo a título de desconto no seu salário. No entanto, a contribuição máxima que pode ser feita depende dos limites anuais fixados pelo IRS.
- Além disso, as contribuições também são feitas pelo empregador para o fundo. Embora o plano seja operado pelo empregador (conhecido como Patrocinador do Plano), os funcionários são livres para decidir conforme sua vontade, os investimentos que desejam fazer e tomar decisões com relação à gestão de investimentos.
Exemplo de plano 401k
Vejamos um exemplo em que uma empresa oferece o plano a seus funcionários. O salário de um determinado funcionário é de US $ 1.500. O funcionário decide que fará uma contribuição antes dos impostos de 10%, ou seja, $ 150. Os valores são então investidos em títulos. Esse plano é um plano de 401k.
Tipos de plano 401k
# 1 - Plano 401k tradicional
Nesse tipo de plano, tanto o empregado quanto o empregador fazem as contribuições. No entanto, para desencorajar a rotatividade de funcionários, os empregadores têm a opção de perder a contribuição do empregador no caso de o funcionário deixar a organização antes de um mandato especificado. Além disso, as contribuições correspondentes feitas para todos os funcionários devem ser as mesmas, sem qualquer discriminação. Uma opção está disponível com o empregador para alterar a contribuição do empregador a cada ano.
# 2 - Plano autodirigido 401k
Nesse plano, não existem muitas restrições com relação às opções de investimento, e o funcionário pode optar por investir em várias opções, como ações, títulos e assim por diante.
# 3 - Plano Safe Harbor 401k
Ao contrário das opções tradicionais, não há opção disponível para o empregador perder o valor em caso de desligamento do funcionário. Os empregadores podem fazer contribuições mesmo se o funcionário optar por sair do plano. Existe um limite anual para as contribuições dos funcionários. Os empregadores são obrigados a cumprir os requisitos de notificação conforme prescrito.
# 4 - Plano de 401k de participação nos lucros em camadas
Nesse plano, os funcionários são recompensados com base nas funções por eles desempenhadas na organização. O empregador aloca uma participação nos lucros variáveis para cada grupo de funcionários com base nas contribuições feitas por esses funcionários para o sucesso da empresa.
# 5 - Plano 401k Simples
As contribuições feitas pelo empregador e empregado permanecem totalmente adquiridas. O empregador pode fazer uma contribuição complementar de 3% dos salários de todos os funcionários ou fazer uma contribuição não eletiva de 2% para os funcionários elegíveis.
Quem tem acesso 401k?
Deve-se notar que nem todos os americanos têm acesso a esses planos. Na verdade, de acordo com um estudo, verificou-se que quase 35% dos funcionários do setor privado com idade acima de 22 anos não trabalham com empresas que oferecem esses planos.
Limites de contribuição máxima de 401k
Para o ano de 2019, o limite máximo de contribuição para funcionários com menos de 50 anos é $ 19.000 e para funcionários com 50 anos ou mais é de $ 25.000.
Diferença entre plano 401k e plano de pensão
- Os planos de pensão estão sendo custeados pelos empregadores e garantem uma renda regular aos associados. Além disso, os investimentos no fundo são administrados pelos gestores de investimentos.
- Por outro lado, são custeados pelos funcionários. Os valores no fundo dependem de depósitos efetuados a partir dos rendimentos decorrentes da aplicação no mesmo. Além disso, os investimentos são administrados pelos próprios funcionários.
Benefícios do plano 401k
- As contribuições são pré-impostos, o que significa que a tributação é diferida até a retirada do fundo.
- Os empregadores fazem contribuições equivalentes ou, às vezes, adicionam recursos de participação nos lucros também.
- Os empregadores são obrigados a divulgar informações relevantes sobre o fundo de acordo com o estatuto.
- Em caso de emergência, um funcionário pode sacar valores do fundo depois de pagar uma multa de dez por cento se o saque for feito antes da idade de 59,5 anos.
Vantagens
- As contribuições são antes dos impostos.
- As contribuições não são contabilizadas no cálculo da receita e, portanto, não aumentam sua taxa de imposto.
- O imposto sobre os rendimentos gerados no fundo também é imposto diferido até que permaneçam investidos no fundo.
Desvantagens
- Um funcionário não pode sacar os fundos antes da idade de 59,5 anos. Se quiserem se retirar, terão que incorrer em uma penalidade de dez por cento.
- Os funcionários são obrigados a sacar todos os fundos do plano após atingirem a idade de 70 anos.
Conclusão
Esses planos são de grande importância, pois oferecem grandes benefícios fiscais aos colaboradores participantes e proporcionam grande fonte de renda na aposentadoria.
