Importância e usos da análise de proporção
A análise de índice é importante para a empresa a fim de analisar sua posição financeira, liquidez, lucratividade, risco, solvência, eficiência e eficácia das operações e utilização adequada dos fundos, o que também indica a tendência ou comparação dos resultados financeiros que podem ser úteis para a tomada de decisões para investimento dos acionistas da empresa.
Isso nos ajuda a comparar as tendências de duas ou mais empresas durante um período de tempo.
Discutiremos a importância e os usos da análise de proporção em detalhes abaixo:
# 1 - Análise das Demonstrações Financeiras
A interpretação das demonstrações financeiras e dos dados é essencial para todas as partes interessadas internas e externas da empresa. Com a ajuda da análise de proporção, interpretamos os números do balanço e das demonstrações de resultados. Cada parte interessada tem interesses diferentes quando se trata do resultado financeiro, assim como os investidores em ações estão mais interessados no crescimento do pagamento de dividendos e no poder de lucro da organização no longo prazo. Os credores gostariam de garantir o pagamento de suas dívidas em dia.
# 2 - Ajuda a compreender a lucratividade da empresa
Os índices de lucratividade ajudam a determinar a lucratividade de uma empresa. O retorno sobre os ativos e o retorno sobre o patrimônio líquido ajudam a compreender a capacidade da empresa de gerar lucros. O retorno sobre os ativos é o lucro líquido total dividido pelo total de ativos. Significa quantos lucros uma empresa obtém para cada dólar de seus ativos. O retorno sobre o patrimônio líquido é o lucro líquido pelo patrimônio líquido. Esse índice nos mostra quão bem uma empresa usa o dinheiro de seus investidores. Índices como lucro bruto e margem de lucro líquido. As margens ajudam a analisar a capacidade da empresa de transformar vendas em lucro.
# 3 - Análise de Eficiência Operacional das Firmas
Certos índices nos ajudam a analisar o grau de eficiência das empresas. Índices como giro de contas a receber, giro de ativos fixos e índice de giro de estoque. Esses índices podem ser comparados com outros pares do mesmo setor e ajudarão a analisar quais empresas são mais bem administradas em comparação com as outras. Ele mede a capacidade de uma empresa de gerar receita usando os ativos. Ele analisa vários aspectos da empresa, como o tempo que geralmente leva para coletar dinheiro dos devedores ou o período de tempo para a empresa converter o estoque em dinheiro. É por isso que os índices de eficiência são críticos, pois uma melhoria levará a um crescimento da lucratividade.
# 4 - Liquidez das empresas
A liquidez determina se a empresa pode pagar suas obrigações de curto prazo ou não. Por obrigações de curto prazo, entendemos as dívidas de curto prazo, que podem ser quitadas em 12 meses ou no ciclo operacional. Por exemplo, os salários devidos, credores diversos, impostos a pagar, despesas pendentes, etc. O índice atual, índice de liquidez são usados para medir a liquidez das empresas
# 5 - Ajuda a identificar os riscos comerciais da empresa
Uma das razões mais importantes para usar a análise de índice é que ela ajuda a compreender o risco comercial da empresa. O cálculo das alavancagens (Alavancagem Financeira e Alavancagens Operacionais) ajuda a empresa a entender o risco do negócio, ou seja, o quão sensível é a lucratividade da empresa em relação ao seu custo fixo de implantação, bem como dívidas pendentes.
# 6 - Ajuda a identificar os riscos financeiros da empresa
Outra importância da análise de índices é que ela auxilia na identificação dos Riscos Financeiros. Índices como índice de alavancagem, índice de cobertura de juros, índice de DSCR, etc. ajudam a empresa a entender como ela depende do capital externo e se eles são capazes de pagar a dívida usando seu capital.
# 7 - Para planejamento e previsão do futuro da empresa
Analistas e gerentes podem encontrar uma tendência e usá-la para previsões futuras e também podem ser usados para tomadas de decisões críticas por partes interessadas externas, como os investidores. Eles podem analisar se devem ou não investir em um projeto.
# 8 - Para comparar o desempenho das empresas
O principal uso da análise de índice é que os pontos fortes e fracos de cada empresa podem ser comparados. Os índices também podem ser comparados aos índices anteriores da empresa e ajudarão a analisar se houve progresso por parte da empresa.
Importância do vídeo de análise de proporção
Conclusão - Importância da Análise de Razão
Como já discutimos, a importância e os usos da análise de razão. Portanto, é vital avaliar o desempenho das empresas analisando sua liquidez, lucratividade, gestão de ativos e índices de eficiência. Essas análises de índices são amplamente utilizadas para tomar decisões importantes e fazer previsões futuras.
Você pode aprender mais sobre Análise de Razão nos seguintes artigos -
- Tipos de taxa de cobertura
- Rácios de solvência
- Taxa de sobrecarga
