Indexação (definição, exemplo) - Como funciona?

O que é indexação?

A indexação é uma forma de ajustar o preço de compra de um dos investimentos (títulos, debêntures ou qualquer outra classe de ativos) de forma que leve em consideração o efeito da inflação sobre o prazo do investimento e, portanto, o ganho de capital sobre o investimento é reduzido e o lucro tributável é reduzido.

A indexação pode ser derivada como o preço de um bem em um determinado ano dividido pelo preço do mesmo bem tomando um ano como base que é a seguinte:

Indexação = (Valor do Bem no Ano Dado / Valor do Bem no Ano Base) * 100

Como funciona?

1. O primeiro e mais importante passo é decidir sobre o ano base, pois ele define nosso benchmark ou período de comparação. Geralmente, o ano-base é definido por agências especificamente autorizadas que consideram diferentes fatores, como de base econômica ou social. Agora que isso foi feito, o objetivo da tarefa deve ser determinar o custo do bem ou ativo em consideração durante a fase do ano-base definido.
2. A segunda etapa é pegar qualquer outro período de tempo para o mesmo bem e calcular seu valor. Chegamos a um número que pode ser comparado com o ano base.
3. A etapa final e mais importante é a aplicação da fórmula de indexação usando os dois valores em consideração, ou seja, o valor do bem durante o período do ano base e o valor do mesmo bem durante outro período diferente do ano base. Esta fórmula pode ser derivada como o preço de um bem em um determinado ano, dividido pelo preço do mesmo bem tomando um ano como base que é a seguinte:

Indexação = (Valor do bem em determinado ano / Valor do bem no ano base) * 100

A resultante obtida é o índice de preços de um determinado bem e pode variar de ano para ano. Assim, uma comparação entre os vários períodos de tempo é essencial para prever um índice de preços para um período futuro ou uma perspectiva de longo prazo. Geralmente, o cálculo do índice é elaborado por autoridades credenciadas com experiência na área e conhecimento sobre a conjuntura econômica e social prevalecente no país.

Exemplo prático de indexação

Representação gráfica: Use o arquivo excel em anexo. Estamos assumindo aqui o preço do ouro usando 2015 como ano base e incluindo preços de 5 anos.

Preço do ouro por um período de 5 anos:

Se o ano base for 2015, o índice de preços para outros anos é o seguinte:

• Indexação ₂₀₁₆ = ($ 450,00 / $ 500,00) * 100
• = $ 90,00

Da mesma forma, calcule a indexação para os anos de 2017, 2018 e 2019.

Agora, se o ano base for 2016, o índice de preços para outros anos é o seguinte:

• Indexação ₂₀₁₇ = ($ 650,00 / $ 450,00) * 100
• = $ 144,44

Da mesma forma, calcule a indexação para os anos de 2018, 2019 e 2020.

Assim, vemos com uma mudança de anos base, o índice de preços também varia. Ele desempenha um papel importante ao considerar o fator de inflação ao calcular o preço das mercadorias.

Por que isso é importante?

• É um método muito importante que todo governo ou empresa usa para calcular o valor de ativos ou bens usando a inflação como fator.
• Também é usado como referência de monitoramento de salários em momentos de alta da inflação.
• A indexação pode não apenas desempenhar seu papel na determinação apenas do índice de preços de um bem ou bem, mas também como o que é o índice de preços ao consumidor e qual é o índice de nível de confiança entre empresas e consumidores.
• Ajuda os investidores a economizar impostos durante ganhos de capital de longo prazo.
• Ele é usado para ajustar a inflação ou custo de vida ou preços entre várias regiões geográficas como um todo.

Benefícios

• Ele pode ser usado por empresas para eliminar disputas salariais entre os funcionários, uma vez que também pode ser usado para aferir os salários.
• Isso pode ser visto como uma forma de reduzir a carga tributária para os investidores se a elevação do preço das commodities resultasse em menor lucro e, consequentemente, menor lucro tributável.
• Ele é usado para ajustar os preços entre dois bens substitutos disponíveis.
• Além da indexação de preços, também é usado para calcular o nível de confiança entre as empresas e os consumidores.

Conclusão

• É uma medida chave usada pelo governo e empresas para ajustar os preços, considerando o fator muito importante conhecido como inflação. Também é amplamente popular entre os investidores que preferem permanecer em uma situação em que todos ganham em vez de despejar altos impostos para as autoridades fiscais.
• A indexação pode entrar em ação em vários campos, como índice de preços e índice de confiança. A única coisa que requer é um cálculo preciso do preço ou valor dos ativos e a escolha de um ano-base adequado. Não é o trabalho de todas as pessoas; ele é conduzido apenas por autoridades que estejam registradas para tal. Também pode ser feito para ajustar o nível de inflação, o custo dos produtos e a discrepância entre os salários.