A principal diferença entre o EBITDA e o Lucro Líquido é que o EBITDA se refere ao lucro do negócio que é obtido durante o período sem considerar as despesas de juros, despesas fiscais, despesas de depreciação e amortização, enquanto que o Lucro Líquido se refere aos ganhos do negócio que é ganhos no período após considerar todas as despesas incorridas pela empresa.
Diferença entre EBITDA e Lucro Líquido
Lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização (EBITDA) é um método frequentemente usado para determinar a lucratividade de empresas e setores. É muito semelhante ao lucro líquido, com algumas adições extras de receita não operacional. O EBITDA é um indicador utilizado para a realização de análises comparativas entre várias empresas.
É uma das principais ferramentas financeiras usadas para avaliar empresas com diferentes tamanhos, estruturas, impostos e depreciação.
- EBITDA = EBIT + Depreciação + Amortização ou
- EBITDA = Lucro líquido + impostos + juros + depreciação + amortização
Para simplificar, a depreciação é a redução no valor dos ativos tangíveis ao longo do tempo que resulta no desgaste dos ativos tangíveis.
Amortização é a técnica financeira usada para reduzir incrementalmente o valor dos ativos intangíveis de uma empresa.
O lucro líquido é freqüentemente usado para descobrir o lucro total ou lucro de uma empresa. Pode ser calculado subtraindo o custo de fazer negócios da receita da empresa.
- Lucro líquido = receita - custo de fazer negócios
O custo de fazer negócios inclui todos os impostos, os juros que a empresa deve pagar, a depreciação dos ativos e outras despesas. Portanto, o lucro líquido é o lucro de uma empresa após levar em consideração todas as deduções e impostos.
O EBITDA é um pouco semelhante ao lucro líquido, pois ambos os valores estão sujeitos a alterações porque alguns dos elementos envolvidos em seu cálculo podem estar sujeitos à manipulação pelas empresas.
EBITDA vs Infográficos do lucro líquido
Principais diferenças entre o EBITDA e o lucro líquido
Aqui estão as principais diferenças entre eles.
- One of the key differences is the usage of depreciation and amortization. EBITDA is an indicator that calculates the profit of the company before paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization. On the other hand, net income is an indicator that calculates the total earnings of the company after paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization.
- EBITDA is used as an indicator to find out the total earning the potential of a company. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share of the company.
- EBITDA can be measured by adding depreciation and amortization to EBIT or by adding interests, taxes, depreciation and amortization to net profit. Net income, on the other hand, is calculated by subtracting revenue from the overall cost of doing the business.
- With EBITDA is basically used for start-up companies to see how they are performing. Net income, on the other hand, is used pervasively in all circumstances to understand the financial health of a company.
- EBITDA is used to find out the earning potential of the company. That’s why when investors look at a new company, they calculate EBITDA. EBITDA is also pretty easy to use since there’s no depreciation and amortization involved. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share if the company has issued any shares. Just by dividing the net income by the number of outstanding shares, we can get the EPS.
Comparative Table
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Basis for Comparison |
EBITDA |
Net income |
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Definition |
EBITDA is an indicator used for calculating a company’s profit-making ability. |
Net income is an indicator which is used to calculate company’s total earnings. |
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Used |
To calculate the earning potential of the company. |
To calculate earnings per share (EPS). |
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Calculation |
EBITDA = EBIT + Depreciation + Amortization Or EBITDA = Net Profit + Taxes + Interest + Depreciation + Amortization |
Net income = Revenue - Cost of doing business |
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Result |
Calculation of income generated by the company without deducting any expenses like interest, tax, depreciation, and amortization. |
Calculation of total earnings of the company after reducing all the expenses. |
Conclusion
When we look at these terms, they are both indicators that can be adjusted by the companies. But still, the investors look into both of these indicators for making trading decisions so that they can get an idea about the big picture of the company.
Since these two are calculated by using the income statement, the investors should use other ratios as well to cross-check how a company is doing. One or two indicators can provide enough information, but to take the decision to invest in a company based on that isn’t prudent. That’s why investors should use ROIC, ROE, Net Profit Margin, Gross Profit Margin, etc.
Along with that they should also look at other financial statements like the balance sheet and the cash flow statement.