Significado do imposto corporativo
O imposto sobre as sociedades refere-se a um imposto cobrado pelo governo sobre os lucros ou lucro líquido de uma empresa. É calculado de acordo com as normas específicas de um país.
Apresentaremos uma explicação detalhada sobre o imposto corporativo, que é usado alternadamente como imposto corporativo.
Explicação
- Uma empresa obtém lucros de diferentes fontes, como vendas, ganhos de capital, comissão e aluguel, entre outros. O imposto cobrado sobre esses rendimentos é uma fonte essencial de receita para o governo.
- O imposto de renda é diferente do imposto sobre as sociedades, pois é cobrado sobre a renda de uma pessoa física. Assim como o imposto de renda, as empresas têm direito a muitas deduções e isenções para reduzir o valor tributável.
- Além disso, a taxa de imposto sobre as sociedades sofre revisões frequentes em todo o mundo. Por exemplo, em 2015, a principal alíquota do imposto sobre as sociedades foi revisada para 19% no Reino Unido.
- Da mesma forma, em 2019, a taxa estatutária de imposto sobre as sociedades na Índia foi reduzida de 30% para 22%. No entanto, a alíquota de 22% pode ser utilizada apenas por empresas nacionais que não buscam isenções fiscais.
- Em 2017, a taxa de imposto corporativo nos EUA foi reduzida de 35% para 21%. Com 9%, a Hungria está entre os países com a menor taxa de imposto sobre as sociedades.
- As taxas são revisadas e reduzidas para ajudar as empresas a crescer. Com uma parte substancial dos lucros em suas mãos, as empresas podem se concentrar no desenvolvimento de negócios e aumento de capital.
Fórmula de imposto corporativo
Agora que nos familiarizamos com o conceito. Vamos aprender sobre a fórmula e os cálculos do imposto corporativo. Quando o lucro total / receita líquida de um menino corporativo é multiplicado pela alíquota de imposto dada, obtemos o valor do imposto corporativo.
Imposto sobre as sociedades a pagar = Lucro líquido obtido de acordo com as regras fiscais de um país × taxa de imposto conforme aplicável
O lucro líquido é outro termo para descrever os lucros obtidos por uma empresa em um exercício financeiro. Você pode obter a receita líquida deduzindo as despesas totais das receitas totais. A despesa total é a soma do custo dos produtos vendidos e outras despesas, como aluguel, salários, juros, etc. A receita total é a soma da receita e outras fontes de receita, como comissão e ganhos de capital.
Exemplo de imposto corporativo
Deixe-nos resolver um problema.
A XYZ Corporation obteve um lucro líquido de $ 50.000 durante o exercício financeiro atual, que inclui $ 10.000 de renda que não é tributável.
Além disso, $ 5.000 de despesas tributáveis não foram incluídas no lucro líquido. A taxa de imposto aplicável à empresa é de 21%. Calcule o valor devido do imposto sobre as sociedades usando a fórmula acima.
Solução:
- Etapa 1 - No problema, o lucro líquido contém um valor não tributável que precisaremos subtrair.
- Passo 2 - Como o lucro líquido não incluiu um determinado valor tributável, teremos que adicioná-lo.
- Lucro tributável = Lucro líquido auferido - Lucro não tributável, mas incluído no lucro líquido + Lucro tributável não incluído no lucro líquido
- = $ 50.000 - $ 10.000 + $ 5.000
- = $ 45.000
- Passo 3 - Para calcular o valor do imposto sobre as sociedades, precisamos multiplicar o lucro tributável pela taxa de imposto.
- = $ 45.000 * 21%
- = $ 9.450
Benefícios
- Os governos obtêm uma enorme receita por meio de impostos. Ele desempenha um papel significativo no crescimento do país, pois ajuda o governo no financiamento de serviços como infraestrutura, defesa e transporte.
- O imposto sobre as sociedades coloca menos carga sobre os negócios, pois várias formações como fusão, fusão, cisão, aquisição e reestruturação corporativa são liberadas da carga tributária.
- As empresas optam voluntariamente pelo seguro dos funcionários e pelo pagamento de algumas despesas dos funcionários para buscar a dedução fiscal. Eles também estão autorizados a deduzir as dívidas incobráveis do valor tributável.
- Além disso, muitas economias em desenvolvimento oferecem incentivos fiscais para empresas empregadas no setor de desenvolvimento, como infraestrutura.
Desvantagens
- A perda de uma grande parte dos ganhos em impostos restringe o crescimento das empresas. Eles poderiam ter utilizado o mesmo que lucros retidos, despesas de capital ou outros meios para aumentar sua produtividade.
- O pagamento de impostos aumenta o custo de administração das empresas. Além disso, o cálculo de diferentes valores consome muito tempo.
- Os cortes de impostos estão enraizados na ideia de que mais disponibilidade de lucro ajudará as empresas a contratar mais trabalhadores e pagar melhores salários, desenvolvendo assim a sociedade. Um estudo recente mostra que, desde a década de 1980, o corte de impostos para os ricos levou a uma maior igualdade de renda do que a criação de empregos. Além disso, sugere que as empresas precisam pagar mais impostos para superar os efeitos financeiramente incapacitantes da Covid-19.
- Além disso, acredita-se que muitos crimes financeiros são resultado de uma alta taxa de imposto. Alguns países são uma base de respiração para muitas atividades de evasão fiscal, permitindo que as empresas estacionem seu dinheiro ilegalmente, longe dos olhos da lei.
Principais vantagens
- O imposto sobre as sociedades refere-se a um imposto cobrado pelo governo sobre os lucros ou lucro líquido de uma empresa.
- Uma vez que é calculado de acordo com as normas fiscais específicas de um país, a taxa de imposto difere em todo o mundo.
- Imposto sobre as sociedades a pagar = Lucro líquido obtido de acordo com as regras fiscais de um país × taxa de imposto conforme aplicável
