O que é administração de caixa em contabilidade?
É o processo de utilização ótima de caixa para garantir liquidez e lucratividade e inclui coleta, investimento e desembolso adequado de caixa. O caixa é o principal ativo usado pelas empresas para liquidar suas obrigações regularmente.
A gestão do fluxo de caixa é o mecanismo de rastreamento da entrada e saída de dinheiro na empresa. A demonstração do fluxo de caixa é a principal ferramenta para verificar a gestão do fluxo de caixa. Inclui dinheiro recebido e dinheiro pago durante as operações comerciais e para atividades de investimento e financiamento.
Objetivos da Gestão de Caixa
- O Gerenciamento de caixa é útil para a preparação de orçamentos de caixa e previsões de caixa.
- Ajuda a determinar o saldo de caixa mínimo a ser mantido.
- É usado para equilibrar liquidez e lucratividade.
- Identificar o custo de oportunidade e investir de acordo.
- Reduzir despesas;
Exemplos de gestão de caixa
Exemplo 1
Uma empresa de fabricação de computadores, Abc Limited, usa o fornecedor Alpha & Co. para comprar matérias-primas. Alpha & Co. tem como política permitir crédito de 30 dias. A Abc Limited tem $ 10 milhões em recursos de caixa disponíveis e tem que pagar $ 2 milhões para a Alpha & Co. após o período de 30 dias. Porém, após o período de 30 dias, tem uma oportunidade de investimento de US $ 10 milhões.
Se a empresa puder renegociar seus termos com os fornecedores permitindo mais prazo, o atraso no pagamento permitirá que a empresa use o caixa no investimento e, em seguida, pague o valor para a Alpha & Co. em uma data posterior com caixa gerado de outras fontes. Assim, por meio de uma gestão de caixa adequada, pode aproveitar oportunidades de investimento, bem como manter as operações de negócios.
Exemplo # 2
Uma empresa tem 120 dias de estoque e contas a receber têm vencimento em 60 dias. Os prazos de pagamento são de 30 dias. A empresa enfrentará uma crise de caixa, já que os fundos estão bloqueados em devedores e estoques e as contas a pagar vencem em um período de tempo menor.
Para administrar o caixa com prudência, a empresa deve agilizar a realização dos estoques ou devedores; ou deve renegociar as condições de pagamento com os credores. Se a empresa não fizer isso, precisará tomar empréstimos para cobrir o déficit.
Exemplo # 3
A Beta limited tem a política de pagar seus credores em 60 dias e dá um período de crédito de 30 dias para seus clientes. Além disso, ele não mantém um inventário de mais de 10 dias. Como a empresa deve gerenciar os fluxos de caixa?
Como o pagamento é feito em 60 dias e a realização do devedor e estoque em 40 dias, fica ocioso caixa por 20 dias. Para utilizá-los de maneira otimizada, a empresa deve encontrar uma oportunidade de investir e maximizar a lucratividade.
Importância
A empresa deve garantir a suficiência de caixa para fazer frente às obrigações atuais e também zelar para que não haja subutilização de recursos. Precisa encontrar um equilíbrio entre liquidez e lucratividade. Além disso, os negócios dependem principalmente dos devedores e, se uma dívida se tornar inadimplente, pode impactar os fluxos de caixa. Portanto, eles também ajudam a determinar provisões suficientes para contingências.
A seguir estão os principais benefícios -
- Permite disponibilidade adequada de dinheiro para fins comerciais;
- Ajuda no planejamento de despesas de capital.
- Permite aproveitar as oportunidades ao usar dinheiro ocioso.
- Facilita investimentos;
- Preparando o negócio para saídas inesperadas;
Limitações
- É muito demorado e requer habilidades específicas.
- Aumenta os encargos administrativos e de consultoria para os especialistas contratados para realizar a gestão de caixa.
- Falta de recursos e capacidade de assumir riscos da empresa.
Conclusão
- É administrar entradas e saídas de caixa.
- É o componente chave para gerenciar operações comerciais regulares.
- O objetivo básico da gestão do fluxo de caixa é encontrar um equilíbrio entre liquidez e lucratividade.
- A demonstração do fluxo de caixa é uma ferramenta que ajuda a verificar a gestão do fluxo de caixa.
