Qual é o formulário completo do NPA?
O formulário completo de NPA é ativos não produtivos. É um tipo de ativo classificado que é utilizado para diferenciar empréstimos e adiantamentos cujo principal e / ou juros estão vencidos, ou seja, os pagamentos estão inadimplentes / atrasados e geralmente de acordo com as normas estabelecidas pelas autoridades reguladoras. Os ativos são considerados NPA, não havendo recuperação nos últimos 90 dias.
Tipos
# 1 - Ativos padrão
Trata-se de NPA, que permaneceu vencido por um período de mais de 90 dias, mas menos de 12 meses. Esses ativos suportam o risco nominal, pois o mutuário deixa de fazer o pagamento regularmente ou no prazo.
# 2 - Ativos Subpadrão
Trata-se de NPA, que estão vencidos há mais de 12 meses, esses empréstimos têm mais risco e o empréstimo tem baixa qualidade de crédito. O que os bancos fazem é criar um corte de cabelo para tal NPA, pois existe o risco de não pagamento.
# 3 - Dívidas duvidosas
São Ativos Inadimplentes, vencidos há mais de 18 meses, bancos com risco de recuperação e são conhecidos como créditos de liquidação duvidosa. Tal NPA afeta a qualidade de crédito do banco, pois mais deles podem colocar o banco em risco.
# 4 - Ativos de perda
Esta é a última classificação do NPA sob estes; o valor do empréstimo é classificado como não recuperável pelo próprio banco. O banco pode dar baixa de todo o valor em dívida ou fazer provisão para o valor total, que será baixado no futuro.
Como funciona o NPA?
NPA são empréstimos e adiantamentos normais, mas em caso de não recuperação após um período prolongado, geralmente 90 dias, são categorizados como NPA. Após o período especificado e mediante notificação prévia ao mutuário, o credor tem o direito de forçar o mutuário a vender o ativo penhorado contra o empréstimo e realizar o processo de recuperação, mas caso não haja nenhum ativo penhorado, o credor tem que cancelar / antecipar como dívidas incobráveis e irá alinhá-lo com a agência de cobrança a uma taxa com desconto. Um empréstimo pode ser classificado como NPA em qualquer momento durante o prazo do empréstimo. É inserido no balanço das instituições financeiras, o que marca um impacto negativo na sua imagem.
Exemplo
Justin Inc. tomou emprestado uma quantia de $ 100 milhões de uma empresa de empréstimos e faz o pagamento de $ 200.000 mensais, mas devido a alguns motivos; como a empresa não conseguiu pagar as parcelas por três meses consecutivos, a credora será obrigada a classificar este empréstimo como ativo inadimplente para atender aos requisitos legais.
Impacto
O problema da NPA é alarmante hoje em dia em nosso sistema bancário. Quanto mais é o NPA. Menor é a confiança do depositante, credor ou investidor. Além de dificultar a disponibilidade de crédito, também perturba a imagem da instituição. A seguir estão alguns impactos importantes -
- Rentabilidade - Afeta diretamente o lucro da instituição. Quanto mais é o NPA; menor é o lucro, pois a instituição deve fazer provisões para NPA, o que provoca 25% - 30% mais provisões levando a lucros menores.
- Gerenciamento de passivos - para gerenciar o NPA, os bancos precisam reduzir as taxas de juros sobre os depósitos e aumentar as taxas de empréstimos, o que, por sua vez, afeta os negócios do banco e o crescimento econômico.
- Contração de Ativos - O aumento do NPA desacelera a rotação de fundos, o que por sua vez diminui a receita de juros do banco.
- Adequação de capital - os bancos são obrigados a manter o capital necessário sobre os ativos ponderados pelo risco de acordo com as normas do Basil. Quanto mais NPA, mais indução de capital é necessária, levando a um aumento no custo de capital.
- Confiança pública - o NPA perturba a qualidade de crédito dos bancos, pois o público tem medo de fazer depósitos no banco com mais NPA, pois teme perder seu dinheiro, pois a liquidez do banco está em perigo.
Como Reduzir NPA - Exemplo Indiano
# 1 - Lei SARFAESI de 2002 - Esta lei dá ao banco o poder de lidar com a NPA sem o envolvimento dos tribunais. Isso dá ao banco o direito de
- Reconstrução de ativos
- Securitização
- Aplicação de segurança
# 2 - Tribunal de Recuperação de Dívidas - Em 1993, a Lei do Parlamento Indiano trouxe à existência o DRT, que capacita os bancos a recuperar empréstimos de Rs 10 lakh e acima.
# 3 - Lok Adalats - Pequenos empréstimos de até Rs 5 lakhs podem ser recuperados por este mecanismo de acordo com as diretrizes do RBI.
# 4 - Liquidação de compromisso - usado para liquidar empréstimos de até 10 crore quando o mutuário experimenta dificuldades genuínas em reembolsar o valor de acordo com este método, o valor proporcional é recuperado do mutuário.
# 5 - Credit Information Bureau - agências terceirizadas como a CIBIL mantêm o registro dos inadimplentes e a saúde financeira dos tomadores. Os bancos podem buscar a ajuda dessas agências antes de emprestar dinheiro a eles.
Limitações
O NPA é a ferramenta mais importante para descobrir a solidez, o desempenho e a saúde de qualquer banco ou instituição financeira, pois quanto maior for o NPA, o desempenho é baixo em comparação com outros bancos ou instituições e o banco tem menos capacidade de crédito. Isso cria um efeito negativo no goodwill de um banco, e isso pode ser julgado apenas pelo NPA total. Portanto, é uma medida muito importante a ser realizada. A seguir mencionadas são algumas desvantagens -
- Renda Reduzida - Com o aumento dos ativos da NPA, a rentabilidade da instituição financeira diminui à medida que diminui a realização dos ativos.
- Força Financeira em Decadência - Como o NPA nada mais é do que ativos com chances reduzidas de realização, eles afetam diretamente a força financeira de uma empresa.
- Disrepute to Business Image - Afeta drasticamente a imagem financeira da organização.
- Credibilidade em queda - Afeta adversamente a imagem das instituições de crédito. Como resultado, os credores também não mostram interesse em emprestar devido ao maior risco de não reembolso.
- Perda de capital / reservas - devido ao aumento das chances de não recuperação, uma organização não apenas perde a lucratividade futura, mas também incorre na perda do valor do principal concedido.
Conclusão
Ativos não produtivos (NPA) são ativos classificados com base na não recuperação das parcelas nos termos e condições pactuados, geralmente classificados após 90 dias de não recuperação. Eles são ainda classificados como ativos padrão, sub-padrão, duvidosos e perdidos. Isso tem um impacto adverso na lucratividade, solidez financeira, adequação de capital e imagem pública da organização. Existem várias organizações governamentais estabelecidas sob a lei do parlamento ou outros estatutos para monitorar o NPA de instituições financeiras, reduzindo assim o NPA e aumentando a lucratividade da organização e da economia como um todo.
