O que é evasão fiscal?
A elisão fiscal é um método legal pelo qual um indivíduo, empresa ou organização comercial reduz sua receita tributável de acordo com a legislação existente e, portanto, ao apresentar suas declarações, os contribuintes podem modificar seus ganhos e deduções de acordo com as diretrizes fornecidas pelo IRS / autoridades fiscais de renda para reduzir a carga tributária.
A elisão fiscal é totalmente legal e aprovada por lei. Os governos permitem benefícios fiscais sobre o valor depositado para benefícios de aposentadoria, despesas de saúde, juros pagos sobre a hipoteca, etc.
Componentes de evasão fiscal
- Contribuição para benefícios de aposentadoria - Na maioria dos países, a contribuição feita para benefícios de aposentadoria é deduzida da receita bruta antes de chegar à renda tributável. Por exemplo - nos Estados Unidos, pode-se contribuir com até $ 19.000 para um 401 (k) se você tiver menos de 50 anos. Se você tiver 50 anos ou mais, esse limite aumenta para $ 25.000.
- Despesas com Saúde - Em quase todos os lugares, os valores pagos para seguro saúde, médico e odontológico, e também para dependentes, são dedutíveis da renda total bruta, devendo o contribuinte fazer uso dele.
- Investimentos - Os governos permitem deduções para investimentos em determinados fundos por eles especificados. Além disso, a parcela dos juros é dedutível no pagamento da hipoteca. Portanto, o contribuinte deve levar em consideração se fez um investimento dedutível.
- Despesas comerciais - para empresas, todas as despesas incidentais aos negócios são permitidas para a dedução. No entanto, as despesas pessoais não devem ser incluídas nisso. Apenas as despesas que possam ser comprovadas como incidentais ao negócio, se solicitadas, devem ser consideradas para dedução.
Evasão fiscal para pessoas físicas
No exemplo acima, vemos que apesar de receber os mesmos salários, o Sr. X, Y e Z acabam pagando valores diferentes de impostos, e seus salários líquidos também são diferentes. O motivo é uma contribuição para a previdência social do fundo de aposentadoria. Agora, pode-se argumentar que o salário líquido do Sr. Y foi reduzido em $ (40700-36020) = $ 4680 em comparação com o Sr. X. Devemos observar aqui que uma contribuição saudável para fundos de aposentadoria garante que a pessoa também receba uma quantia saudável após a aposentadoria.
Neste caso, embora o salário líquido do Sr. Y tenha reduzido em $ 4.680, sua contribuição aumentou em $ 6.000 em fundos de aposentadoria em comparação com o Sr. X. Uma comparação semelhante pode ser feita entre o Sr. Y e o Sr. Z, e a conclusão pode ser feita. Portanto, consideramos que a elisão fiscal muitas vezes é uma escolha pessoal e considerações de investimento que uma pessoa faz a partir de várias opções disponibilizadas pelas autoridades.
Evasão fiscal para empresas
Ao calcular a renda tributável de uma empresa ou profissão, as seguintes receitas devem ser adicionadas à renda total bruta -
- Lucro e ganhos de qualquer negócio ou profissão exercida a qualquer momento durante o ano anterior
- Qualquer compensação ou recebimento de qualquer pessoa especificada
- Qualquer outro recibo incidental para o negócio
As seguintes despesas devem ser deduzidas durante o cálculo do lucro tributável de uma empresa ou profissão -
- Salários e outros benefícios pagos aos funcionários
- Cobranças de seguro incidentais ao negócio
- Impostos municipais e outros impostos locais
- Marketing e outras despesas de escritório
- Todos os custos relacionados ao produto e outros custos incidentais ao negócio
Sabemos que o imposto sobre as empresas na maioria dos países está entre 25-35% e, se uma empresa deixar de considerar, digamos US $ 1.000 para a dedução, ela perderá US $ 250 (US $ 1.000 * 25%) dos benefícios e essa será a saída de caixa extra. Além disso, quaisquer despesas de natureza pessoal não devem ser incluídas nas despesas comerciais para a dedução; caso contrário, a empresa será responsável por multas e penalidades. Além disso, se houver qualquer perda anterior, também deve ser considerada se a compensação é permitida de acordo com a legislação tributária daquele país.
Vantagens
- Aumento da receita da pessoa física ou jurídica
- Aumento do capital de giro da pessoa física e jurídica
- Aumenta a tendência de poupança em indivíduos
- Melhora as oportunidades de negócios ao fornecer paraísos fiscais
- Forma ética de cumprir obrigações
- Motiva uma pessoa ou empresa a aproveitar novas oportunidades se muitos benefícios fiscais forem concedidos inicialmente
- Pessoas físicas e jurídicas podem investir o valor do imposto economizado na obtenção de novas oportunidades
Desvantagens
- A diminuição da receita do governo;
- Diminuição da taxa de crescimento do país se a arrecadação de impostos for muito baixa
- Maior intervenção governamental e política tributária mais rígida
- As políticas de evasão fiscal são mais favoráveis ao governo do que individuais.
Limitações
- Um indivíduo só pode economizar uma certa porcentagem; eles ainda têm que pagar impostos.
- A elisão fiscal significa apenas que a decisão final permanece com os indivíduos.
- Os governos decidem principalmente para onde o investimento deve ser desviado.
- Não contribui muito para a economia; a maior parte da receita vem de impostos indiretos na economia.
- Não é suficiente; deve haver outros recursos e benefícios para motivar as pessoas a iniciar ou assumir um novo negócio ou profissão.
Conclusão
Portanto, agora entendemos que a elisão fiscal é uma forma legal e ética de economizar impostos. Não deve ser confundido com evasão fiscal. A evasão fiscal é permitida pelo governo e autoridades, enquanto a evasão fiscal atrai multas, penalidades e formas antiéticas de economizar impostos. Portanto, quando uma pessoa ou empresa está planejando a evasão fiscal, sempre deve consultar um especialista para obter aconselhamento em caso de qualquer ambigüidade. Além disso, as organizações já foram apanhadas em fraude ou escândalos fiscais; sua boa vontade é prejudicada por muito tempo. É uma ótima ferramenta para finanças pessoais e planejamento de negócios e deve ser usada com cautela.
