Qual é o benefício fiscal?
Benefícios Fiscais referem-se ao crédito que uma empresa recebe sobre sua obrigação tributária por estar em conformidade com uma norma proposta pelo governo. O benefício é creditado de volta para a empresa após o pagamento de seu valor de tributação regular ou é deduzido ao pagar o imposto devido.
Explicação
Uma empresa é obrigada a pagar impostos ao governo sobre a receita gerada no ano fiscal. A alíquota dos impostos varia de acordo com o país e o setor em que o negócio está sendo feito. Uma empresa pode usar disposições específicas da legislação tributária do país para reduzir o referido pagamento de imposto ao governo.
Utilizar o benefício fiscal é essencial para colocar os fundos disponíveis da melhor forma. O valor do imposto economizado pode ser usado para a expansão dos negócios. Note-se aqui que a economia tributária deve obedecer aos termos que constam da legislação tributária, sob pena de acarretar a evasão fiscal com implicações jurídicas a ela inerentes.
Formulários de benefícios fiscais
Os benefícios fiscais podem ser obtidos nos seguintes formulários.
# 1 - Isenção de impostos
Nesse cenário, toda a renda auferida não será tributável. Isso ocorre devido à condição única pela qual a renda é obtida. Por exemplo, para elevar a condição econômica de uma determinada cidade subdesenvolvida, o governo pode isentar a receita de impostos por 3 anos se qualquer negócio funcionar a partir daí. Nesse cenário, digamos que se a empresa obtiver uma receita total de $ 40.000, o valor total será isento de tributação e o imposto a pagar será nulo.
# 2 - Dedução fiscal
Aqui, uma parte da receita será reduzida no cálculo da receita passível de tributação. Pode ser por causa de certas despesas especiais que a empresa pode ter feito ou certos bens de capital que a empresa pode ter adquirido, que o governo pretende promover para maior uso. Por exemplo, a receita total da empresa pode ser de $ 115.000, e há uma dedução fiscal especial de 50% do valor se houver uma compra do governo. maquinaria fabricada, licenciada como amiga do ambiente. Digamos que o custo do maquinário, neste caso, seja de $ 10.000. Agora, a empresa vai deixar um benefício de 50% do valor gasto com esse maquinário, que chega a R $ 5 mil. Portanto, a renda total tributável será de $ 115.000 - $ 5.000 = $ 110.000.
# 3 - Crédito fiscal
Nesse caso, não há diferença na receita que está sendo tributada. Em vez disso, há um desconto sobre os impostos pagos. Pode decorrer do crédito fiscal do anterior ou do cumprimento de outras disposições especiais. Por exemplo, uma empresa ganha um total de $ 150.000, sobre a qual está sujeita a pagar impostos de 20%. O valor do imposto a pagar será de $ 30.000. Agora, digamos que houvesse uma ação tributária pendente do ano passado cuja decisão ocorreu no ano corrente. No ano passado, foi pago um excesso de impostos de US $ 4.000. Então, esse ano o negócio vai levar o crédito. Conseqüentemente, a tributação real a pagar chegará a $ 30.000 menos $ 4.000 igual a $ 26.000.
Exemplo de benefício fiscal
- A Business XY dedica-se ao fornecimento de roupas prontas para homens. Para o exercício financeiro de 2019, a receita bruta totalizou $ 1.500.000, enquanto as despesas totais somaram $ 650.000. A receita líquida, portanto, é de $ 850.000. A folha de impostos para todos os negócios está em 20%. No entanto, o negócio também se envolve em atividades de assistência social. Construiu uma casa comunitária no valor de $ 20.000 e fez doações para lares de doentes no valor de $ 35.000. Agora, o governo concedeu uma dedução fiscal de 50% nas doações e 75% nas despesas para a comunidade social.
- Portanto, neste caso, de uma receita total de $ 850.000, que deveria ser originalmente tributável, a empresa se beneficiará das doações e das casas comunitárias que construiu. A dedução nas doações será de 50% de $ 35.000, o que é $ 17.500, e a dedução na casa da comunidade é de 75% de $ 20.000, que é $ 15.000.
- Portanto, a renda que será tributada será de $ 850.000, menos $ 17.500 menos $ 15.000, o que equivale a $ 817.500. Uma cobrança de 20% sobre esse valor significaria tributação total de $ 163.500. É de notar, no entanto, que as despesas com casas da comunidade e doações devem cair na lista aprovada com o governo. É feito para que as empresas não possam criar organizações fraudulentas próprias para sonegar impostos.
Benefícios fiscais do seguro saúde
Quase todos os países promovem o conceito de seguro saúde para si ou para os funcionários da empresa. O valor gasto com o prêmio desse seguro saúde está disponível como dedução no cálculo do lucro tributável. A quantia que se torna elegível como dedução pode ser um número absoluto ou um limite de porcentagem permitido.
Por exemplo - O prêmio do seguro saúde dos funcionários pode ser permitido como deduções da receita tributável até o máximo de $ 10.000 ou 10% da receita tributável bruta antes de tais despesas, o que for menor. Portanto, se o valor bruto tributável for $ 90.000 e as despesas com seguro médico forem $ 12.000, o valor que será elegível para dedução será um valor fixo de $ 10.000 ou 10% de $ 90.000, que é $ 9.000. Este último se tornará o valor elegível porque é menor, então a renda tributável final será de $ 90.000, menos $ 9.000 igual a $ 81.000.
Conclusão
A empresa precisa planejar o gasto que a ajude a reduzir a carga tributária, seja na forma de isenções ou deduções. O planejamento inteligente e a utilização de serviços especializados onde a gestão interna carece de conhecimento ajuda a utilizar os melhores procedimentos disponíveis e, assim, aproveitar melhor as prestações que estão sendo oferecidas pelo governo. Além de economizar recursos, traz uma excelente mensagem aos stakeholders de que a gestão é proativa no planejamento, além de criar um relacionamento cordial com os reguladores e o governo.
