Definição de crime de colarinho branco
O crime de colarinho branco é um crime não violento em que a principal intenção é obter benefícios financeiros por meio de rotas ilegais. Esses criminosos de colarinho branco usam sua posição de poder ou prestígio na organização para ocultar, enganar ou violar a confiança para seus ganhos pessoais. Esses crimes resultam em perdas financeiras de milhões de dólares todos os anos.
Explicação
Na década de 1930, o sociólogo e criminologista americano Edwin Hardin Sutherland cunhou o termo “crime do colarinho branco” para descrever os tipos de crimes em que o perpetrador é uma pessoa de respeitabilidade - pessoas que possuem status social elevado. Os motivos mais comuns para esses crimes incluem ganho (ou evitar perda) de dinheiro ou propriedade ou obter uma vantagem em nível pessoal ou comercial. Alguns dos indivíduos de alto perfil que foram condenados por crimes de colarinho branco nas últimas duas décadas incluem Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff e Michael Milken.
- Nos EUA, estima-se que mais de US $ 300 bilhões sejam perdidos todos os anos devido a crimes do colarinho branco.
- Um crime médio de colarinho branco inflige perdas de mais de US $ 500.000 em comparação com US $ 3.000 devido a um assalto à mão armada médio.
- Os crimes do colarinho branco constituem mais de 3% do total de processos federais a cada ano.
- Estimativas indicam que 25% das famílias acabam sendo vítimas de crimes do colarinho branco pelo menos uma vez na vida.
Exemplos de crime de colarinho branco
# 1 - Enron
No ano de 2002, veio à tona o escândalo da Enron em que a empresa empregava esquemas para esconder suas perdas e lucros falsos. Logo a empresa pediu concordata, e os preços de suas ações despencaram de seu pico de ~ $ 90 por ação para apenas $ 0,67 por ação. Algumas das práticas criminosas usadas no caso incluíram o uso de itens fora do balanço, como veículos para fins especiais (SPVs) para esconder dívidas pendentes e ativos tóxicos dos olhos das partes interessadas. É um dos casos criminais de colarinho branco mais complexos investigados pelo FBI.
# 2 - WorldCom
No caso da WorldCom, a equipe de auditoria interna descobriu contabilização inadequada de despesas no valor de US $ 3,8 bilhões em um período de cinco trimestres. A reformulação das contas resultou na eliminação de todos os lucros que foram anteriormente registrados para o período de T1AF2001 a T1AF2002. A empresa demitiu Scott Sullivan (CFO) e forçou David Myers (vice-presidente sênior e controlador) a apresentar sua renúncia. Além disso, mais de 17.000 funcionários da empresa tiveram de ser demitidos. É considerado um dos maiores escândalos contábeis dos Estados Unidos.
# 3 - Bernard Madoff
No ano de 2009, veio um dos criminosos de colarinho branco mais infames da história - Bernard Madoff, ex-presidente da NASDAQ. Ele foi condenado por administrar um esquema Ponzi bem planejado que custou aos investidores cerca de US $ 65 bilhões. Disfarçado de esquema de gestão de fortunas, Madoff levantou fundos de novos investidores para pagar os antigos investidores, e nem um único centavo desses fundos foi investido. Finalmente, em junho de 2009, Madoff foi considerado culpado e sentenciado a 150 anos de prisão, o que envia um forte sinal para qualquer futuro perpetrador.
Tipos de crime de colarinho branco
- Fraude corporativa: Na maioria das fraudes corporativas, os culpados recorrem a informações privilegiadas, falsificação de informações financeiras ou esquemas de design para ocultar outras atividades fraudulentas dos olhos dos reguladores, como a Securities and Exchange Commission (SEC).
- Desfalque: Desfalque refere-se à situação em que uma pessoa abusa da confiança depositada nela por seu empregador ou outra pessoa para desviar fundos. Normalmente, o infrator encontra maneiras de desviar os fundos da empresa para sua própria conta bancária.
- Esquema de Ponzi: É um tipo de golpe de investimento em que os investidores são prometidos a retornos elevados quase sem risco algum. Basicamente, o fraudador usa dinheiro de novos investidores para pagar os antigos investidores, e a rede continua até que novos investimentos se esgotem.
- Fraude de falência: a falência é um tipo de alívio oferecido às empresas quando elas acabam com uma dívida avassaladora devido a condições financeiras difíceis. Nesses casos, os credores e credores ficam sem dinheiro, pois recebem apenas uma certa parte de seus recebíveis reais. Portanto, algumas pessoas tentam explorar o pacote de ajuda ao entrar com um processo fraudulento de falência, ocultando deliberadamente seus ativos.
Como se identificar?
- Identifique os sinais: quase todos os fraudadores deixam rastros ou sinais de alerta e, portanto, devemos ser capazes de identificar esses sinais de alerta. Por exemplo, documentação contábil alterada ou ausente é um exemplo de tal bandeira vermelha.
- Capacite a equipe: Normalmente, os funcionários do nível da equipe são considerados a primeira linha de defesa e são aqueles que trabalham lado a lado com os infratores. Eles devem ser capacitados e incentivados com várias políticas, como a política de denúncias.
