O que é um cronograma de dívida?
Cronograma de dívidas é a lista de dívidas que a empresa deve, que inclui empréstimos a prazo, debêntures, crédito em dinheiro etc. onde as organizações empresariais preparam este cronograma a fim de saber o valor exato da responsabilidade da empresa que devem a outros e para gerenciar seu dinheiro fluxos de forma a prevenir crises financeiras e permitir uma melhor gestão da dívida.
Explicação
Cada organização possui fontes de recursos e aplicação de recursos; as fontes de fundos podem ser fundos próprios ou fundos devidos. As fontes de fundos devidas acarretam um custo de juros, que deve ser suportado pela organização. Ele contém os detalhes da dívida que a organização deve a outros; em suma, contém os detalhes dos fundos devidos. O fundo devido inclui os empréstimos externos tomados a juros para aplicar no negócio. Também contém o valor emprestado, despesas com juros e o valor reembolsado das dívidas. Antes de solicitar a dívida, a organização deve considerar a necessidade, taxa de juros, valor presente, benefícios da aplicação, prazo de vencimento, cronograma de amortização, etc. para analisar se a obtenção da dívida será favorável ou não.Elaborar um cronograma de dívida é importante conhecer o período de vencimento e as despesas relacionadas à dívida para gerenciar o fluxo de caixa.
Componentes
Os principais componentes estão em -
- Saldo inicial - o saldo inicial é o saldo devedor da dívida que a organização tem de pagar.
- Dívidas contraídas durante o ano - nas dívidas contraídas durante o ano, os detalhes sobre novas dívidas contraídas são descritos detalhadamente. O período de vencimento, taxa de juros, cronograma de reembolso também devem ser fornecidos.
- Despesa de juros - Em despesas de juros, os detalhes sobre o total de juros pagos durante o ano devem ser fornecidos.
- Reembolsos durante o ano - Os detalhes sobre o principal total pago durante o ano são fornecidos para permitir o pagamento do saldo devedor.
- Saldo de fechamento - No balanço de fechamento, são fornecidos os detalhes sobre o total da dívida em aberto no final do ano para conhecer a posição da dívida no final do ano.
Neste cronograma, os detalhes sobre cada dívida devem ser fornecidos separadamente. A pró-forma do cronograma da dívida é tão inferior a -
Exemplo de cronograma de dívida
Prepare o cronograma da dívida.
Solução
Tipos
Existem muitos tipos de dívidas e, para cada dívida, deve ser preparado um cronograma separado. Alguns dos tipos de cronogramas de dívidas estão abaixo de -
Cronograma de Empréstimo
No cronograma de empréstimos, os detalhes sobre todos os tipos de empréstimos tomados pela organização devem ser escritos como um empréstimo a prazo, empréstimo hipotecário, empréstimo habitacional, etc. a ser fornecido separadamente no cronograma de empréstimos.
Cronograma de Debêntures
No Cronograma de Debêntures são fornecidos os detalhes de todas as debêntures emitidas e seu cronograma de amortização.
Cronograma de Títulos
Na Tabela de Títulos, os detalhes sobre os títulos da organização são fornecidos para conhecer a estrutura da dívida.
Cronograma de Locação
No Cronograma de Locação, são fornecidos os detalhes sobre as propriedades ou bens tomados em locação.
Fatores de cronograma de dívida
- Termos da dívida - Ao elaborar o cronograma da dívida, os termos da dívida são o fator mais importante. Se os termos da dívida forem favoráveis, apenas um pode optar pela obtenção da dívida.
- Taxa de juros - A taxa de juros também desempenha um papel importante na estrutura da dívida. Se as taxas de juros forem favoráveis, só se pode optar pela obtenção do empréstimo, pois os juros são as despesas da organização.
- Tipo de taxa de juros, ou seja, fixa ou flutuante - Na obtenção do empréstimo, o tipo de taxa de juros também desempenha um papel importante. Às vezes, a taxa de juros flutuante é considerada arriscada em comparação com as taxas de juros fixas.
- Estrutura de amortização - a estrutura de amortização também desempenha um papel vital no cronograma da dívida. Se o cronograma de amortização for favorável aos fluxos de caixa, apenas a organização pensa em obter a dívida.
- Benefícios Líquidos da Dívida - A finalidade para a qual a dívida está sendo obtida, se o lucro com a finalidade for maior que o custo da dívida, apenas a organização pensará em obter a dívida considerando a receita custo-benefício.
- Prazo de Vencimento - Se o Prazo de Vencimento for menor, geralmente a organização não vai optar pela obtenção do empréstimo e vice-versa.
Importância
- Auxílio na Tomada de Decisão - Auxilia na tomada de decisão para saber se obtém ou não o adicional da dívida e o custo envolvido na dívida.
- Monitorar a Dívida - A Programação da Dívida determinou o monitoramento da dívida conforme podem ser rastreados vencimentos, despesas com juros, etc.
- Origem dos fundos - ajuda a saber a origem dos fundos para permitir a origem e a proporção adequadas de dívida / capital.
- Medir o risco - Ajuda a medir o risco do investimento na empresa pelo investidor.
Conclusão
Cronograma de dívidas é a lista de dívidas obtidas pela organização e inclui várias dívidas, como debêntures, empréstimos a prazo, títulos e arrendamentos. Ajuda a organização a tomar decisões adequadas relacionadas a finanças. A reestruturação da dívida também ajuda a controlar o vencimento das dívidas. Ajuda os investidores a tomarem decisões sobre investimentos. Vários fatores como taxa de juros, cronograma de reembolso, etc., são os principais fatores a serem considerados ao se inscrever para vários tipos de dívida.
