O que é a auditoria de conformidade?
A Auditoria de Conformidade é uma revisão detalhada da lealdade da organização para cumprir as regras e regulamentos, que inclui regras estatutárias e internas, regulamentos, políticas e procedimentos enquadrados pelo Governo, autoridades locais e gestão da organização avaliando o procedimento de conformidade, políticas de segurança, controle de acesso do usuário, gestão de risco procedimento e política, procedimento e processos da entidade. Este é um tipo de serviço de auditoria que enfoca se a entidade cumpre as leis estatutárias, leis locais, normas internas e decisões da organização aplicáveis ou não.
Objetivo
O objetivo da realização de uma auditoria de conformidade é avaliar se o programa de conformidade da organização é eficaz ou não e trazer a não conformidade para a gestão e autoridades governamentais / fiscais.
Objetivos
- Garantir que a empresa atenda às diretrizes dos órgãos reguladores do governo e às suas próprias políticas internas.
- Melhorar a eficiência da organização no ambiente de negócios.
- Para defender a fé das partes interessadas.
- Para cumprir as várias outras leis, como leis ambientais, leis de segurança do consumidor, etc.
- Para garantir que o procedimento operacional padrão seja seguido em toda a organização.
Processo de Auditoria de Conformidade
O processo na perspectiva de cada um deles são:
# 1 - Para organização
- Identifique a necessidade e a extensão da auditoria.
- Selecione o Auditor / equipe a ser executado, verifique se o Auditor / Equipe atende aos critérios de qualificação para a realização de uma auditoria.
- Coordenar com o auditor todos os requisitos e informações solicitadas.
# 2 - Para Auditor
- Liste as Leis Estatutárias aplicáveis à entidade.
- Obtenha uma lista das políticas, procedimentos e decisões internas da empresa para conformidade.
- Envolva os membros experientes da equipe para a atribuição de CA.
- Separe as diferentes áreas da organização para auditoria. Priorize as áreas de exame.
- Obtenha uma lista de leis aplicáveis à entidade e seu status de conformidade.
- Planeje a auditoria, natureza, extensão, tempo e procedimentos a serem executados. Prepare a lista de verificação.
- Rever o procedimento da organização sobre o cumprimento das leis e políticas internas e processos de comunicação relativos às mesmas.
- Analise o relatório do auditor interno, os relatórios de auditoria fiscal / legal e o relatório do ano anterior de uma auditoria de conformidade.
- Realizar auditoria para discutir as não conformidades com a administração da organização.
- Sugira maneiras de melhorar.
- Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados que se aplicam a prestadores de serviços que mantêm ou processam relatórios de auditoria e os submetem à autoridade de nomeação / Administração. Certifique-se de que todas as informações sejam organizadas de uma maneira facilmente compreensível.
Tipos
- SOC 2: definido pelos dados na nuvem.
- ISO 27001 (série 27000): aplica-se a empresas / organizações que gerenciam a segurança de ativos, como dados de funcionários ou terceiros, informações financeiras e propriedade intelectual.
- Regulamento Geral de Proteção de Dados: aplica-se a empresas / organizações que processam dados de cidadãos europeus.
- Sarbanes-Oxley: Aplica-se a empresas públicas que emitem IPO são obrigadas a obter auditoria de conformidade de leis financeiras e de TI.
- Padrões de conformidade com PCI: são aplicáveis aos setores de cartão de crédito e pagamento, como comerciantes, instituições financeiras e provedores de soluções de pagamento.
- Regulamento de Conformidade HIPAA: Aplica-se ao setor de saúde, como hospitais e prestadores de serviços médicos.
- FINRA: Aplica-se à indústria de investimentos, especificamente àqueles que se registram como corretores de ações ou corretoras de valores, protegendo os investidores contra possíveis fraudes na Comissão de Valores Mobiliários dos EUA.
- FISMA: Aplica-se a organizações governamentais dos EUA.
- Auditoria de conformidade obrigatória: Qualquer organização que deseja realizar uma auditoria pode fazê-lo nomeando qualquer pessoa que possa ser um auditor interno ou qualquer outra pessoa que atenda aos critérios de qualificação.
Quem faz a auditoria de conformidade?
- O auditor interno da empresa pode conduzi-lo.
- Às vezes, pode ser realizado por auditores externos, dependendo da escolha da administração.
- Para empresas que exigem uma auditoria de conformidade obrigatória - isso é realizado pela pessoa mencionada nessa lei.
- Para as empresas que atuam obrigatoriamente, quem atende aos critérios de qualificação pode realizar a auditoria.
Importância
- Identifique pontos fracos no processo de conformidade regulatória.
- Ajude a reduzir o risco.
- Mantenha a fé das partes interessadas.
- Garante que todas as leis foram seguidas.
- A não conformidade pode ser identificada e corrigida.
Diferença entre auditoria de conformidade e auditoria financeira
- A auditoria financeira é um exame das demonstrações financeiras, e uma auditoria de conformidade é o exame das leis e procedimentos cumpridos.
- O revisor oficial de contas faz auditoria financeira e a auditoria de conformidade pode ou não ser feita pela CA.
- A auditoria financeira lida com dados financeiros, enquanto a auditoria de conformidade lida com conformidade estatutária e regulamentar.
- Um auditor independente faz uma auditoria financeira, enquanto uma auditoria de conformidade é feita por qualquer pessoa que atenda aos critérios de qualificação pode ou não ser independente.
Benefícios
- Ele garante a conformidade adequada com os regulamentos e leis legais.
- Reduz o risco legal da empresa.
- Com essa postura, a confiança do público em geral na empresa aumenta.
- Garante relatórios transparentes;
- Isso ajuda a evitar o custo futuro da empresa que pode ser aplicado a ele.
- Ele garante uma gestão adequada.
Conclusão
Uma avaliação independente garante que a organização está cumprindo com toda a conformidade que inclui regras e regulamentos, leis ou diretrizes internas que se aplicam a ela. Existem diferentes tipos de auditoria de conformidade que se aplicam às empresas que se enquadram nos critérios especificados. Esse cumprimento é importante porque o não cumprimento acarretaria em penalidades e sanções.
