Significado da previsão financeira
Previsão Financeira é o processo de prever ou estimar as estatísticas futuras de uma organização, ou seja, como os negócios irão se comportar no futuro com base em dados históricos, como a análise da declaração de renda, declaração de posição, condições atuais, tendências passadas do ambiente financeiro, futuro interno e externo que geralmente é realizado com o objetivo de preparar e desenvolver orçamento e alocar os recursos disponíveis para garantir a melhor utilização possível.
Exemplo
Orange Inc. coletou os seguintes dados para os próximos 5 anos. Solicita-se que você faça um demonstrativo financeiro comparativo para os próximos 5 anos e determine o potencial de crescimento da empresa.
Dos números acima, as vendas à vista são 80% e as despesas à vista são 75% do total. Suponha que o caixa inicial seja 50.000 e comente sobre a posição de caixa da empresa.
Solução
Demonstrativo Financeiro Comparativo
Comentário - A empresa tem bom potencial de crescimento, pois os lucros estão aumentando a uma boa taxa.
Posição de caixa
Comentário - Como a empresa tem um percentual maior de vendas à vista do que despesas à vista, a posição de caixa está se tornando mais forte com o aumento das vendas ano a ano. Portanto, pode-se dizer que a empresa em geral apresenta bons potenciais de crescimento.
Componentes
- Demonstração do resultado projetada - é uma demonstração do resultado antecipado que representa as despesas e receitas esperadas para o exercício financeiro futuro, ou seja, geralmente um ano.
- Orçamento de caixa - descreve a entrada e saída de caixa total esperada no futuro. As fontes de entrada de caixa incluem vendas à vista, cobrança de contas a receber, empréstimos de curto prazo, dívidas de longo prazo, vendas à vista e capital próprio. As fontes de saída de caixa incluem pagamentos de contas a pagar, salários, ordenados, despesas de capital, reembolso de empréstimos e dívidas. O orçamento de caixa não inclui despesas como depreciação. O superávit ou déficit refletido no orçamento de caixa forma a base para investimento e financiamento.
- Balanço Patrimonial Projetado - Este balanço reflete os ativos, passivos e patrimônio líquido esperados em uma data específica. Para preparar isso, são necessários dados como balanço inicial, orçamento de despesas de capital, plano de lucro, investimento e plano financeiro.
- Fontes e aplicações de recursos projetadas - As fontes de recursos e suas aplicações no período de planejamento são apresentadas neste demonstrativo. A demonstração de resultados projetada, o balanço, o balanço inicial são os dados necessários para sua preparação. As fontes de recursos projetadas são o fluxo de caixa das operações, uma redução nos ativos fixos, um aumento nos passivos de longo prazo e a emissão de capital social.
Diferença entre previsão financeira e modelagem financeira
A previsão financeira é um método de previsão que uma empresa faz e se prepara para o futuro. Envolve um possível resultado do futuro determinando suas demonstrações financeiras e desempenho atuais, enquanto a modelagem financeira é a ação realizada na previsão financeira. Depois que as premissas da previsão são desenvolvidas e os números são calculados usando uma demonstração financeira, a modelagem financeira entra em cena. A modelagem financeira constrói um modelo operacional preditivo para ajudar uma empresa a tomar decisões de negócios sólidas. Esses modelos financeiros são modelos matemáticos em que diferentes variáveis estão vinculadas. O processo envolve a preparação do futuro balanço patrimonial da empresa.
Importância da previsão financeira
- Promoção de novos negócios - a previsão financeira ajuda as empresas a utilizar seus fundos para promover novos empreendimentos e iniciativas comerciais. Também ajuda a determinar a taxa de sucesso do negócio que estão promovendo.
- Funcionamento contínuo - a previsão precisa e eficaz das finanças, como receita corrente, potencial de receita e outras despesas, ajuda no bom funcionamento da organização. A previsão também ajuda a antecipar bloqueios de estradas futuros.
- Estimativa de necessidades financeiras - ajuda a determinar as vendas e o custo de aquisição do cliente, o capital para um projeto específico e outras despesas necessárias para o gerenciamento posterior do negócio. Essa previsão preventiva ajuda a tomar decisões de negócios sólidas.
- Controle de fluxo de caixa - ajuda no controle do fluxo de caixa de uma empresa. Organizações com uma boa quantidade de caixa / saldo bancário são mais organizadas financeiramente e controlam melhor suas operações comerciais.
- Sucesso geral do arquivo - a previsão financeira é importante para alcançar o sucesso geral da empresa, pois constitui uma base sólida para o orçamento completo dos departamentos das organizações.
Benefícios
- A previsão financeira permite que as empresas prevejam o desempenho financeiro futuro em relação aos padrões estabelecidos. Ele fornece uma referência contra a qual o desempenho, lacunas e ações corretivas de uma organização são monitorados.
- Ajuda a identificar os processos que consomem mais capital. O risco financeiro pode ser reduzido bombeando dinheiro de tais processos e canalizando-os para os lucrativos.
- Ajuda a prever a viabilidade financeira de novos empreendimentos comerciais. Ajuda a preparar o melhor modelo para descobrir como será o desempenho de uma empresa quando planos e estratégias específicos forem elaborados.
Desvantagens
- Mesmo se tivermos especialistas em previsão e um grande processo em funcionamento, prever o futuro com precisão é impossível. Os mercados têm um alto nível de volatilidade e o número de fatores que influenciam a demanda muda continuamente com o tempo.
- A coleta, a organização e a coordenação de dados são necessárias para esse processo, que consome muito tempo. Além disso, é necessária uma contribuição substancial da equipe de marketing e vendas, tornando-o um processo que consome muitos recursos.
- Contratar uma equipe de planejadores avançados é um investimento significativo. Adicionar ferramentas de boa qualidade, talento de alta qualidade e software pode ser um assunto caro para o processo de previsão.
