O que é a anuidade com imposto diferido?
Uma anuidade de imposto diferido é um plano de benefícios de aposentadoria do funcionário em que tanto um empregador quanto seu funcionário contribuem para o plano de poupança com a finalidade de crescimento do investimento de longo prazo e oferece vários benefícios como 50 anos de idade mais recuperação, recuperação vitalícia, impostos e investimento opções.
Explicação
É uma grande vantagem que o imposto não deva ser pago agora, então podemos chamá-lo de uma anuidade protegida por impostos. Este tipo de anuidade é de dois tipos: primeiro, anuidade de pagamento único e, segundo, uma série de anuidades de pagamento. Na anuidade de pagamento único, o pagamento único é feito pelo investidor, ao passo que, em uma série de pagamentos, os pagamentos da anuidade são feitos em intervalos iguais.
- Um plano de anuidade de imposto diferido geralmente usa para administrar por companhias de seguros.
- Muitos tipos de anuidades existem no mercado com diferentes recursos e benefícios.
- De acordo com as regras estatutárias até a idade de 59,5 anos, os investidores não podem sacar dinheiro se o investidor o fizer, então a penalidade pode ser aplicada antes da retirada.
- O valor dos juros é acumulado e imposto diferido até que o dinheiro seja recebido pelo investidor.
- Algumas empresas dão a opção de seus funcionários contribuírem para um plano de anuidade de imposto diferido de seu salário para o crescimento de longo prazo.
Fórmula
Dada a seguir está a fórmula para calcular a anuidade de imposto diferido.
Anuidade de imposto diferido = A * ((1 + i) n −1) / i
- A = quantidade
- i = taxa de juros
- n = Número de Pagamentos
Exemplos de anuidade com imposto diferido
Dada a seguir são os exemplos de anuidade diferida.
Exemplo 1
O Sr. Y iniciou um depósito de seu empregador de $ 500 por mês começando com a idade de 55 até o Sr. Y se aposentar, digamos que a idade de aposentadoria é 65. Se a taxa de juros for 3% composta mensalmente, qual será o valor da anuidade no final de 10 anos?
- Valor (A): $ 500
- Taxa de juros (i): 0,0025
- Número de pagamentos (n): 120
Aqui, i = 3% / 12 = 0,0025
n = 12 * 10 = 120
O cálculo do valor da anuidade é o seguinte -
- Anuidade de imposto diferido = $ 500 * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
- = $ 69.870,71
Assim, a anuidade ao final de 10 anos do Sr. Y será de $ 69870,71 / -
Exemplo # 2
O Sr. Pawan iniciou um depósito de seu empregador de $ 3.000 trimestralmente a partir dos 50 anos até a aposentadoria do Sr. Pawan, digamos que a idade de aposentadoria é 60 anos. Se a taxa de juros for 6% composta trimestralmente, qual será o valor da anuidade ao final de 10 anos?
- Valor (A): $ 3.000
- Taxa de juros (i): 0,015
- Número de pagamentos (n): 40
Aqui, i = 6% / 4 = 0,015
n = 4 * 10 = 40
O cálculo do valor da anuidade é o seguinte -
- Anuidade de imposto diferido = $ 3.000 * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
- = $ 162.804
Assim, a anuidade ao final de 10 anos do Sr. Pawan será de $ 162.804 / -
Exemplo # 3
O Sr. Devanand iniciou um depósito de um empregador de $ 5.000 semestralmente a partir dos 45 anos até que o Sr. Devanand se aposente, digamos, aos 60 anos. Suponha que a taxa de juros seja de 8% compostos semestralmente. Qual será o valor da anuidade ao final de 15 anos?
- Valor (A): $ 5.000
- Taxa de juros (i): 0,020
- Número de pagamentos (n): 30
Aqui, i = 4% / 2 = 0,020
n = 2 * 15 = 30
O cálculo do valor da anuidade é o seguinte -
- Anuidade de imposto diferido = $ 5.000 * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
- = $ 202.840,40
Assim, a anuidade ao final de 15 anos do Sr. Devanand será de $ 2.02840,40 / -
Exemplo # 4
O Sr. Abhinay iniciou um depósito de seu empregador de $ 8.000 anuais a partir dos 55 anos até a aposentadoria do Sr. Abhinay, digamos que a idade de aposentadoria é 60 anos. Suponha que a taxa de juros seja composta de 8% ao ano. Qual será o valor da anuidade ao final de 5 anos?
- Valor (A): $ 8.000
- Taxa de juros (i): 0,08
- Número de pagamentos (n): 5
O cálculo do valor da anuidade é o seguinte -
- Anuidade de imposto diferido = $ 8.000 * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
- = $ 46932,81
Assim, a anuidade ao final de 5 anos do Sr. Abhinay será de $ 46.932,81 / -
Vantagens da anuidade com imposto diferido
- O investidor precisa pagar o imposto apenas uma vez ao retirar o valor da anuidade.
- O valor da contribuição não tem limitação de qualquer valor que o investidor deseja investir; ele pode investir.
- Essa anuidade oferece um benefício vitalício para o investidor e seu cônjuge.
- Esta anuidade com benefício de morte suponha que o investidor morre entre o contrato de anuidade; o valor será recebido pelo nomeado.
- A maioria das seguradoras oferece garantia para a perda do principal.
Desvantagens da anuidade com imposto diferido
- O investidor deve arcar com encargos adicionais, como comissão, taxas administrativas, despesas de financiamento, etc.
- Uma alta renda pode ser obtida pelo investidor investindo dinheiro no mercado de ações em vez de investir em uma anuidade.
- Um investidor não pode sacar dinheiro durante o prazo da anuidade e, se sacado, a multa deve ser paga por saque antecipado.
Opções de retirada
Quando um investidor atinge a idade de 59,5 anos, o pagamento pode ser recebido de uma das três maneiras descritas abaixo:
- Somatória: Nesta opção, um único pagamento tributável único será recebido pelo investidor.
- Anuitização: Nesta opção, o pagamento mensal, trimestral ou anual é recebido pelo investidor até a morte.
- Saque Sistemático: Nesta opção, o valor será pago periodicamente.
Conclusão
- O plano de anuidade de imposto diferido é uma espécie de plano de investimento em que o imposto de renda sobre o rendimento do investimento não é cobrado durante o prazo do investimento, sendo qualquer passivo fiscal adiado até o vencimento.
- Uma anuidade de imposto diferido é um contrato entre o investidor e uma seguradora em que a seguradora recebe dinheiro de um investidor e paga juros a uma taxa pré-determinada por um período fixo.
- O investidor celebra este contrato para economizar dinheiro para o futuro.
- O investidor recebe um benefício fiscal para o período do contrato na forma de imposto diferido sobre o ganho.
- A receita deste contrato será tributada como receita ordinária na retirada de dinheiro.
- Com o falecimento do investidor, o dinheiro será recebido pelo beneficiário e tributável nas mãos do beneficiário.
