Fórmula para calcular o custo de oportunidade
Custo de oportunidade é o custo da próxima melhor alternativa, perdoado. Quando uma empresa tiver que decidir entre opções alternativas, ela escolherá aquela que oferece o maior retorno. Falando francamente, não existe um acordo específico ou definido em uma fórmula matemática para o cálculo do custo de oportunidade, mas existem certas maneiras de pensar sobre esses custos de oportunidade de uma forma matemática, e a fórmula abaixo é uma delas.
No entanto, esse valor pode ou não ser sempre medido em termos de dinheiro. O valor também pode ser medido por outras técnicas, por exemplo, satisfação ou tempo.
Custo de oportunidade = Retorno da próxima melhor alternativa não escolhida - Retorno da opção escolhida
Uma fórmula relativa para o cálculo do custo de oportunidade poderia ser -
Se pensarmos sobre o custo de oportunidade dessa forma, a equação é muito fácil de entender e direta.
Exemplos
Exemplo # 1 - Reliance JIO
Reliance Jio Infocomm Ltd (conhecida como Jio), uma operadora de rede móvel na Índia de propriedade da Reliance Industries, com sede em Mumbai.
O serviço que foi lançado para todos os usuários em 5 de setembro de 2016 com uma 'Oferta de Boas-Vindas', foi originalmente introduzido em versão beta para os funcionários da Reliance apenas em 27 de dezembro de 2015, para marcar o octogésimo terceiro aniversário de nascimento de Dhirubhai Ambani, que foi o fundador da Reliance Industries.
A oferta introdutória atraiu muitos clientes indianos e foi capaz de conseguir 72 milhões de clientes principais nos primeiros três meses de seu lançamento, mas depois, a empresa decidiu estender seus brindes por mais três meses, quando teve outra opção de realmente cobrar do cliente e obter receita e, portanto, optou por perdoar, é outra alternativa melhor para não cobrar os clientes pelos serviços.
A Reliance Jio Infocomm realmente perdeu uma oportunidade de receita de $ 800 milhões (o que é Rs 5.400 crore), conforme mencionado acima, ao oferecer mais três meses de brindes, ou seja, serviços gratuitos para seus 72 milhões de clientes Prime que estavam realmente prontos para pagá-los a partir do primeiro dia Abril.
Exemplo 2 - Paytm Investment Opp
Paytm é uma empresa indiana de sistema de pagamento e carteira digital de e-commerce, sediada em NOIDA SEZ na Índia. O Paytm está disponível em dez idiomas indianos e oferece casos de uso on-line, como pagamentos de contas de serviços públicos, viagens, filmes, recargas de celulares e reservas de eventos, bem como pagamentos em lojas em supermercados, lojas de vegetais e frutas, restaurantes, farmácias, estacionamentos, pedágios e instituições de ensino com o código QR da Paytm Paytm, que atualmente também é uma empresa deficitária e que ainda não provou sua coragem no que diz respeito ao modelo de negócio e fornecimento de produto sustentável a longo prazo.
A Berkshire é uma empresa de renome mundial que possui uma capitalização de mercado de cerca de US $ 500 bilhões. Com base em seu histórico, também é conhecido por um dos investidores mais astutos e perspicazes do mundo. A Berkshire decidiu adquirir uma participação de 3 a 4% em pagamentos principais com Rs 2.500 crore (cerca de $ 356 milhões) que foram feitos.
A questão agora surge: por que e o que levou a Berkshire a investir na Paytm, cujas perdas foram de Rs 900 crore, enquanto sua receita foi de cerca de Rs 829 crore, e no ano anterior, seu valor de perda atingiu Rs 1.497 crore? Qual a sua expectativa com esse investimento?
A Berkshire estava ciente da oportunidade financeira que estava disponível no mercado indiano que ela tinha a oferecer. Não gostaria de perder isso. Portanto, aqui, o custo de oportunidade para a Berkshire será de Rs 2500 crore tão facilmente quanto poderia ter escolhido qualquer outra empresa listada com uma empresa com fins lucrativos.
Calculadora de custo de oportunidade
Você pode usar a seguinte Calculadora de Custo de Oportunidade.
| Retorno da próxima melhor alternativa não escolhida | |
| O retorno da opção escolhida | |
| Fórmula de custo de oportunidade | |
| Fórmula de custo de oportunidade = | Retorno da próxima melhor alternativa não escolhida - O retorno da opção escolhida |
| 0 - 0 = | 0 |
Interpretação
- O custo de oportunidade é o valor de algo quando determinado curso de ação é escolhido. O benefício ou valor que foi cedido pode referir-se a decisões em sua vida pessoal, em uma organização, no país ou na economia, ou no meio ambiente, ou ainda em nível governamental.
- Esses tipos de decisões normalmente envolvem restrições como tempo, normas sociais, recursos, regras e realidades físicas.
- Um investidor vai totalmente ao caixa quando decide que o mercado está sobrevalorizado. Isso reduzirá drasticamente o risco ao custo da oportunidade dos retornos potenciais que estão sendo investidos.
- Outro exemplo em que o aluno considera o custo da educação universitária de 4 anos calculando o total de hospedagem, mensalidades e outras despesas do período. Eles também podem incluir o custo da oportunidade de perder 4 anos de salário em seus cálculos.
- Um fabricante de fones de ouvido enfrentando uma concorrência saudável de produtos de baixo custo com designs próprios semelhantes. Eles podem decidir aumentar a qualidade de sua construção (por exemplo, Apple) para fazer a concorrência parecer comparativamente barata. O custo de oportunidade do novo design do produto será o aumento do custo e sua incapacidade de competir em preço.
- Os custos de oportunidade estão realmente em todos os lugares e ocorrem com cada decisão que tomamos, seja ela grande ou pequena.
Cálculo do custo de oportunidade no Excel
Vamos agora fazer o mesmo exemplo de custo de oportunidade no Excel. Isso é muito simples. Você precisa fornecer as duas entradas de retorno da próxima melhor alternativa não escolhida e retorno da opção escolhida. Você pode calcular facilmente a proporção no modelo fornecido.
O custo de oportunidade será -
Vídeo de custo de oportunidade
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Este foi um guia para a fórmula do custo de oportunidade. Aqui, aprendemos como calcular o custo de oportunidade usando sua fórmula, juntamente com alguns exemplos práticos do setor, uma calculadora e um modelo do Excel para download. Você pode aprender mais sobre modelagem do Excel nos seguintes artigos -
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- Custo vs Despesa
- O que é custo implícito?
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