O que é Tax Lien?
Tax Lien é uma reclamação legal relativa aos bens de uma pessoa ou empresa que não pagou ou deixou de pagar os impostos devidos pelo governo e serve como um pagamento garantido de qualquer dívida, como empréstimos, impostos, etc. e se obrigação não for cumprida, o credor pode apreender todos os bens.
Como funciona a garantia fiscal?
Em um caso particular de incapacidade de qualquer pessoa de pagar obrigações tributárias nos termos de qualquer lei, atua como último recurso para a recuperação ou como último recurso para recuperação das taxas necessárias.
O negócio pode ser prejudicado caso qualquer garantia fiscal seja aplicada contra ele. As seguintes ações podem ser tomadas para a recuperação das taxas:
Nº 1 - Garantia sobre ativos
Eles podem levar à penhora / apreensão de bens do inadimplente (circulantes e / ou não circulantes). Não apenas os ativos mantidos durante o período de garantia, mas também os ativos futuros, que irão gerar benefícios econômicos futuros para o inadimplente. Por exemplo, qualquer propriedade (móvel ou imóvel) como um carro pertencente ao inadimplente, um devedor (benefício econômico futuro) do inadimplente que pode ser notificado para pagar o valor devido ao inadimplente diretamente ao departamento em nome do inadimplente.
# 2 - Capacidade de crédito
A qualidade de crédito de qualquer pessoa a quem esta garantia é aplicada pode ser adversamente afetada e, como consequência, a pessoa pode não aproveitar a qualidade de crédito devido à queda da Pontuação de Rating de Crédito. Por exemplo, os limites de crédito do cartão de crédito podem ser reduzidos; a taxa de juros pode ser aumentada, etc.
# 3 - Exibindo em registros públicos
Isso pode afetar a imagem da marca da empresa / pessoa e pode afetar negativamente os negócios.
# 4 - Operação de negócios
Devido a essa garantia, a atividade do dia a dia da organização pode ser prejudicada pelo motivo de que os ativos são obrigados a executar as operações que estão sendo anexadas pelo departamento fiscal.
# 5 - Falência
Mesmo após uma entidade ter entrado com pedido de falência sob qualquer ato, lei, tribunal, o ônus fiscal sobre seus ativos pode continuar, a menos que seja pago.
Etapas envolvidas na garantia fiscal
Etapa # 1 - Problema de Notificação de Demanda
Sempre que qualquer responsabilidade fiscal se torna vencida, o departamento emite um aviso por escrito / eletrônico para o avaliado exigindo impostos não pagos, juros, multa, quaisquer taxas, cobranças de qualquer outro valor.
Etapa 2 - Resposta ao Aviso de Demanda
O avaliado pode reverter com seus comentários / observações / objeções em relação a impostos, juros, multa e / ou qualquer outro passivo calculado. Além disso, o avaliado pode pagar diretamente o mesmo.
Etapa # 3 - Cobrança de Imposto de Garantia
Caso o autuado não pague as obrigações estimadas no prazo estipulado, a área cobrará penhor do inadimplente.
Etapa 4 - Ação Adicional
Uma vez que a garantia tributária fica em vigor, o departamento obtém o poder de confiscar qualquer ativo do inadimplente (atual e futuro), anexar contas bancárias e também pode recuperar dívidas fiscais de quaisquer restituições de impostos pendentes.
Nota: As etapas acima mencionadas são indicativas por natureza. O processo real pode conter mais algumas etapas além ou em substituição às anteriores.O que devo fazer se o governo criar uma cobrança de gravame fiscal sobre minha propriedade?
É um encargo legal que o Governo pode criar sobre qualquer bem, bem pessoal ou comercial. Para minimizar seu efeito adverso sobre o proprietário da empresa, pode seguir qualquer um dos seguintes caminhos:
# 1 - Compromisso / Parcela / Atraso
Caso o inadimplente não tenha condições de arcar com o pagamento da totalidade do tributo, poderá exigir a renúncia de qualquer cobrança (Multa, cobrança, etc.). O departamento pode concordar com o mesmo com base na receita do inadimplente, etc. O inadimplente pode não ter dinheiro suficiente em mãos para pagar as dívidas de uma vez. Nesse caso, ele / ela pode solicitar ao departamento a quitação do pagamento do imposto em prestações. Além disso, o inadimplente pode solicitar um determinado período de tempo para pagar as taxas. O departamento pode / não pode considerar a solicitação do inadimplente.
# 2 - Pagamento de dívidas fiscais
A melhor maneira de liquidar uma garantia tributária é liquidar o passivo efetuando o pagamento. Departamento remove a garantia após um período de 30 dias de pagamento.
# 3 - Retirada
O departamento pode remover temporariamente a garantia com base na demanda do avaliado se o departamento considerar o mesmo genuíno.
# 4 - Subordinação
Nesse caso, não é liberado, mas outros credores podem reivindicar prioridade no pagamento de suas dívidas com o inadimplente.
A penalidade fiscal pode levar à prisão? É um crime?
A garantia fiscal é simplesmente uma reivindicação legal sobre os ativos do inadimplente para recuperar o imposto vencido ou outras obrigações. Isso, por si só, não pode levar à prisão, nem é tratado como crime até e a menos que o departamento seja de opinião que o não pagamento das taxas tributárias resulta de uma ação deliberada.
Por exemplo, o departamento pode considerar uma ofensa criminal se o não pagamento das taxas fiscais for devido a atividades fraudulentas, como impedir retornos de renda, alegar deduções falsas, preparar demonstrações financeiras falsas.
Nesses casos, o departamento presume a intenção do inadimplente de sonegar impostos e, portanto, tratá-lo como um crime e decidir a pena de prisão com base nas regras aplicáveis.
Conclusão
Uma garantia fiscal pode ser considerada uma reivindicação legal ou direito do governo de recuperar o imposto ou qualquer outro valor devido pela organização inadimplente / não conforme. A aplicabilidade da garantia garante ao Governo o pagamento de outros credores. Eles podem ser considerados como o último recurso do departamento para recuperar o valor não pago de impostos, juros, multa ou qualquer outra responsabilidade. Eles podem ser cobrados contra qualquer propriedade - comercial ou pessoal. Afeta adversamente as operações comerciais do dia a dia. A pessoa deve tentar evitar o mesmo para garantir que seu negócio não seja prejudicado e funcione bem.
