Definição de imposto estimado
O imposto estimado é o imposto calculado aproximadamente a ser pago por um indivíduo ganhador qualificado para pagar impostos sobre sua renda. Esse valor é projetado anualmente com base na receita líquida auferida pelo indivíduo após todas as deduções de acordo com o imposto de renda em vigor em um determinado estado para aquele ano fiscal.
Em palavras simples, refere-se a um imposto pago por conta própria, que é determinado pelo beneficiário a partir da renda que recebeu ou espera receber durante o exercício financeiro. Conseqüentemente, eles depositam esse imposto sobre as estimativas sem invocar as disposições de retenção de impostos.
A receita pode incluir recebimentos de salários, ganhos de imposto de capital, receita de juros, dividendos e recebimentos de cupons, ocupação própria ou qualquer outra forma que acrescente ao valor líquido disponível com o indivíduo / empresa. Pessoas físicas (ou jurídicas) com renda mensal desigual podem anualizar sua renda para calcular a renda total recebida durante o ano.
Fórmula
Imposto estimado para o ano = (Todos os rendimentos positivos, incluindo ganhos - deduções permitidas) x Taxa de imposto
Nos Estados Unidos, as pessoas físicas podem usar o Formulário 1040 (ES) para calcular seus impostos, enquanto as empresas podem usar o Formulário 1120-W para o mesmo.
O contribuinte deve ter a intenção correta de divulgar todas as receitas e deduções e calcular esse valor com precisão, para evitar penalidades de última hora ou outras consequências graves. No caso de pagamentos de impostos em excesso, o valor pode ser recuperado após o final do exercício fiscal, no momento do depósito da declaração.
Suportes de impostos federais para 2019:
Fonte: www.forbes.com
Cálculo de imposto estimado com exemplos
Exemplo 1
John trabalha para a ABC Corp e ganha US $ 100.000 anualmente. Ele tem pago $ 1.000 como impostos retidos a cada mês para sua empresa. Ele tem um filho cujas despesas são de $ 5.000. Ele investiu em títulos do Tesouro, que se projeta que lhe renderão uma renda de $ 2.000 durante o ano. Calcule o imposto estimado a ser pago no ano atual por John.
Solução:
Cálculo
- Com base na renda, John cai na faixa de 24%.
- Portanto, 24% * $ 85.000 = $ 20.400.
- John tem que pagar um imposto de $ 20.400 anualmente (ou $ 1.700 por mês).
Exemplo # 2
No exemplo acima, considere as informações adicionadas abaixo para John e re-estime os impostos a serem pagos por ele:
- Empréstimo para educação de $ 30.000.
- Despesas de juros de $ 30.000
- Despesas médicas: $ 5.000
Solução:
John cai na faixa de 12%. Portanto, impostos a serem pagos = 12% * $ 20.000 = $ 2.400 anualmente
Vantagens
- É uma importante fonte de receita para o governo. Se esse elemento de retorno financeiro da nação estiver faltando, haverá um grande impacto no planejamento e no desenvolvimento.
- Esse tipo de imposto também ajuda as pessoas a planejarem seu futuro. Isso os ajuda a entender quais são seus gastos reais, economias reais e como eles podem planejar seus outros compromissos.
- Esses pagamentos ao Governo ajudam nas projeções e estimativas futuras da economia. Ajuda nas principais decisões de planejamento e execução do governo.
- Pagar uma quantia única no final do ano ou semestralmente pode ficar difícil, enquanto pagar o mesmo valor em prestações mensais parece uma opção melhor para pessoas físicas assalariadas. Isso os ajuda a melhorar suas projeções mensais.
- Manter as contas fica mais fácil se os impostos oportunos e estimados forem pagos. Aumenta a produtividade e a transparência da empresa.
- O pagamento de tais impostos fortalece a credibilidade do contribuinte. Pode ainda ajudá-los a optar por dívidas ou outros investimentos.
- O pagamento atempado de impostos ajuda a evitar penalidades e / ou consequências graves.
- Se pago trimestralmente, esse valor pode ser economizado e investido em outras avenidas e, portanto, pode gerar renda adicional ao contribuinte.
Desvantagens
- Existem vários exemplos de pessoas físicas e jurídicas que evitam o pagamento de impostos. Isso distorce os supostos retornos da nação para o governo.
- Os indivíduos podem pagar esses impostos em dia; no entanto, os números corretos devem ser relatados durante o cálculo. Se houver uma lacuna no cálculo, estimativas incorretas estão sendo usadas para o pagamento.
Limitações
- Quase não existe meio de verificação dos pagamentos reais que devem ser feitos por pessoas físicas e jurídicas.
- Ainda é um valor estimado de impostos a serem pagos. É provável que os contribuintes façam falsos compromissos e tentem fugir do valor real do imposto.
- A verificação dos documentos reais apresentados pelos contribuintes demora bastante tempo devido ao qual existe uma diferença no valor temporal do dinheiro.
- As taxas de imposto de renda são estáticas para o ano. Se a receita anual mudar durante o ano, esses impostos não podem ser alterados durante o ano. O contribuinte ainda paga o mesmo valor que pagava no início.
Pontos importantes
- É pago por qualquer pessoa física e jurídica se sua renda aumentar em mais de $ 1.000 e $ 500, respectivamente, no ano após todas as deduções. Esse valor varia de acordo com as atividades financeiras realizadas pelo contribuinte ao longo do ano.
- Todos os anos, surgem novas faixas de impostos criadas pelo governo com base na movimentação e circulação de dinheiro na economia. Também depende do crescimento do país e de outros fatores econômicos.
Conclusão
É suposto que seja pago por todos os indivíduos, uma vez que estejam nos critérios de elegibilidade. O pagamento de tais impostos deve ser feito de forma precisa e em tempo hábil, pois, do contrário, poderá ser penalizado. Com base nas deduções permitidas pelos códigos do IRS, o valor precisa ser calculado. Após o final de um determinado ano fiscal, a reconciliação deve ser feita mediante o preenchimento das devoluções. O valor líquido do imposto apurado pode ser positivo ou negativo, devendo ser pago pelo próprio indivíduo em caso de positivo e vice-versa.
