Rácio de capital de nível 1
Rácio de capital de nível 1 é o rácio de capital de nível 1 (capital que está disponível para os bancos em continuidade) como uma proporção dos ativos ponderados pelo risco do banco. O capital de Nível 1 inclui o patrimônio líquido do banco, lucros retidos, outros resultados abrangentes acumulados e instrumentos de dívida perpétua e contingentemente conversíveis do banco.
Explicação
- A crise financeira global de 2008 lançou luz sobre o capital fraco e a capacidade de absorção de perdas de muitas instituições financeiras internacionais. Houve discrepâncias observadas no cálculo de capital entre geografias e jurisdições, o que reduziu a comparabilidade dos índices de capital e abalou a confiança nos números relatados.
- Para garantir que o capital de alta qualidade fosse contabilizado e para trazer uniformidade no cálculo dos índices de capital das instituições financeiras, o comitê global de supervisores bancários - o Comitê de Supervisão Bancária da Basileia, emitiu o acordo de Basileia III.
- As normas do Basileia III enfatizaram o aumento da capacidade de absorção de perdas dos bancos para melhor prepararem-se para eventos de crise financeira por meio do fortalecimento dos índices de capital dos bancos. As normas de Basileia III exigiam um índice mínimo de capital Tier 1 de 6% e o índice de capital total de 8%. O III acordo também exige que os bancos mantenham um buffer de capital de 2,5% além da exigência de capital total de 8%, para fornecer conforto adicional.
Fórmula
- Os ativos ponderados pelo risco são os ativos do banco e certas exposições extrapatrimoniais ponderadas pelas ponderações de risco atribuídas às categorias específicas das exposições de acordo com as normas regulatórias. As exposições mais arriscadas recebem pesos mais elevados, indicando uma maior exigência de capital para amortecer quaisquer perdas e vice-versa.
- Quanto maior a proporção do banco, maior será sua capacidade de absorção de perdas.
Componentes
Capital Nível 1 = Capital Comum Nível 1 + Capital Adicional Nível 1- Capital Common Equity Tier 1 (CET1) - o capital CET1 é o capital principal do banco e inclui o patrimônio líquido, os lucros retidos e outros resultados abrangentes acumulados do banco.
- Capital Adicional de Nível 1 (AT1) - O capital AT1 inclui certas dívidas contingentemente conversíveis e perpétuas do banco, uma vez que fornecem capital em funcionamento ao banco.
OU
- = 4,5% + 1,5%
- = 6%
O acordo de Basileia III se concentrou na formação do capital principal dos bancos. Como resultado, as normas limitaram o valor do capital AT1 que pode ser considerado para contabilizar o capital Tier 1 em 1,5% dos ativos ponderados pelo risco do banco.
Exemplo
Considere o exemplo de um banco que determina seus ativos ponderados pelo risco em $ 150.000 milhões. O montante que se qualifica como capital de Nível 1 após os ajustes do regulador totaliza $ 10.500 milhões, com o capital CET1 compreendendo $ 9.500 milhões e o capital AT1 representando o saldo de $ 1.000 milhões.
Isso pode ser calculado da seguinte forma:
Alternativamente,
- = ($ 9.500 ÷ $ 150.000) + ($ 1.000 ÷ $ 150.000)
- = 6,33% + 0,67%
- = 7%
Capital Nível 1 vs. Índice de Alavancagem Nível 1
- O índice de capital de nível 1 mede a proporção do capital de nível 1 do banco em relação aos seus ativos totais, incluindo certas exposições fora do balanço, em oposição aos ativos ponderados pelo risco considerados no cálculo do índice de capital de nível 1. Os ativos totais considerados para o índice de alavancagem do banco não são ponderados pelo risco.
- O índice de alavancagem de Nível 1 foi introduzido pelas normas da Basileia III para evitar que os bancos alavancassem excessivamente seus negócios. Basileia III prescreve um índice de alavancagem mínimo Tier 1 de 3%.
- Os bancos considerados grandes demais para falir, cuja falência deverá ter um efeito adverso na economia global como um todo, são categorizados como Bancos Globais Sistemicamente Importantes (G-SIBs). O capital mínimo Tier 1 e o requisito de alavancagem Tier 1 para G-SIBs são prescritos em um nível mais alto do que outros bancos. O mínimo regulamentar exato é fixado caso a caso para cada G-SIB separadamente, levando em consideração fatores como o tamanho de seu banco e sua importância relativa, sua interconexão com as economias em todas as jurisdições, nível de instalações de infraestrutura de o banco, etc.
Conclusão
As normas de Basileia III resultaram no endurecimento das normas de capital Tier 1 e na introdução do índice de alavancagem Tier 1 para evitar o aumento excessivo de alavancagem e aumentar a capacidade do capital dos bancos de amortecer possíveis perdas de suas exposições. Um rácio de capital Tier 1 mais robusto indica a melhor capacidade do banco para absorver perdas. Portanto, como regra geral, quanto maior o índice, mais particularmente o índice de capital CET1, melhor.
