Diferença entre a taxa de imposto efetiva e marginal
A taxa efetiva de imposto é a porcentagem da receita tributável que efetivamente paga impostos, enquanto a taxa marginal de imposto é a porcentagem do imposto que será paga sobre um valor adicional da receita tributável.
Neste artigo, examinamos as diferenças críticas entre as taxas de imposto efetivas e marginais em detalhes -
O que é a taxa efetiva de imposto?
- A taxa efetiva de imposto é a taxa média pela qual um indivíduo é tributado sobre a renda auferida.
- É calculado com base no total de despesas tributárias dividido pelo lucro tributável.
- É o percentual do lucro tributável que efetivamente paga os impostos.
- Esse valor do imposto é calculado com base na taxa de imposto multiplicada pelo lucro tributável.
- O governo ganha menos receita com esse método de imposto.
- A carga tributária é transferida para o grupo de renda geral.
- Este método tributário não protege o contribuinte quando a renda diminui.
- Esse método de tributação incentiva a expansão dos negócios, pois uma renda mais alta atrairia impostos efetivos.
- Não existem verificações de conformidade significativas para pagar o imposto segundo este método devido a uma única taxa de imposto.
Exemplo
O Sr. Michel Smith pagou imposto de $ 4.50.000,00 sobre uma renda anual de $ 15.00.000,00. Calcule sua taxa efetiva de imposto.
Solução:
Taxa de imposto = despesas fiscais totais / receita anual * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% será a taxa efetiva de imposto
Qual é a taxa de imposto marginal?
- A taxa marginal de imposto é a maior taxa de imposto pela qual a renda de indivíduos e não pessoas físicas é tributada.
- Tem como objetivo apresentar uma taxa de imposto razoável entre os cidadãos com base em sua renda.
- O governo ganha mais com o imposto marginal.
- A responsabilidade pelo pagamento do imposto é transferida para as pessoas que possuem uma renda mais alta.
- Esta taxa de imposto protege as pessoas que pagam impostos quando o rendimento tributável diminui o imposto também diminui.
- Este método de tributação desencoraja a expansão dos negócios, pois rendimentos mais altos atrairiam impostos mais altos.
- Existem verificações de conformidade significativas para pagar o imposto sob este método devido a várias taxas de imposto.
Exemplo
O Sr. Michel Smith mora nos EUA e tem uma renda anual de 15,00.000,00 e paga impostos. Calcule seu passivo fiscal.
Nos EUA, as taxas de imposto marginais prevalecentes são as seguintes: -
Solução:-
- Até 500.000 $ = 500.000 * 20% = 100.000
- De 5.00.001,00- 10.00.000,00 = 500.000 * 30% = 150.000
- Acima de 1.000.000 = 500.000 * 40% = 100.000
O imposto total seria de 450.000 com base na Taxa Marginal de Imposto.
Infográficos da taxa de imposto efetiva vs. marginal
Vamos ver as principais diferenças entre as taxas de imposto efetivas e marginais.
Diferenças críticas entre a taxa de imposto efetiva e marginal
- O valor do imposto efetivo é calculado com base na taxa tributária multiplicada pelo lucro tributável. Em comparação, o montante marginal do imposto é calculado com base em diferentes tipos de taxas de imposto.
- O governo ganha menos receita com o método da taxa efetiva de imposto. Em comparação, na taxa marginal de imposto, o governo ganha mais receita.
- A carga tributária é transferida para o grupo de renda geral por meio de um método de alíquota efetiva. Enquanto, sob a alíquota marginal de imposto, a responsabilidade pelo pagamento do imposto é transferida para as pessoas que têm uma renda mais alta.
- O método da taxa efetiva de imposto não protege o contribuinte; quando a renda diminui, o imposto diminui. Considerando que a taxa marginal de imposto protege as pessoas que pagam impostos; quando o lucro tributável diminui, o imposto também diminui.
- O método de alíquota efetiva de imposto incentiva a expansão dos negócios, pois rendimentos mais altos atrairiam impostos efetivos. Em comparação, o método da taxa marginal de imposto desestimula a expansão dos negócios, pois uma renda mais alta atrairia impostos mais altos.
- Não existem verificações de conformidade significativas para o pagamento do imposto pelo método da taxa efetiva devido a uma única taxa de imposto. Ao passo que no método da taxa de imposto marginal, há verificações de conformidade significativas para o pagamento do imposto devido a taxas de imposto múltiplas.
Tabela Comparativa
| Base | Taxa efetiva de imposto | Taxa marginal de imposto | ||
| Significado | É o percentual do lucro tributável que efetivamente paga os impostos. | É a porcentagem do imposto que pagará um valor adicional do lucro tributável. | ||
| Cálculo | Esse valor do imposto é calculado com base na taxa de imposto multiplicada pelo lucro tributável. | De acordo com esse método de imposto, o valor é calculado com base em diferentes tipos de taxas de imposto. | ||
| Ganho | O governo ganha menos receita com esse método de imposto. | O governo ganha mais receita com esse método de imposto. | ||
| Carga tributária | A carga tributária é transferida para o grupo de renda geral. | A responsabilidade pelo pagamento do imposto é transferida para as pessoas que possuem uma renda mais alta. | ||
| Proteção | Não protege o contribuinte quando a renda diminui, o imposto diminui. | Protege quem paga impostos, quando o rendimento tributável diminui o imposto também será reduzido. | ||
| Expansão de negócios | Isso incentiva a expansão dos negócios, pois uma renda mais alta atrairia impostos eficazes. | Isso desencoraja a expansão dos negócios, pois uma renda mais alta atrairia impostos mais altos. | ||
| Verificações de conformidade | Não existem verificações de conformidade significativas para pagar o imposto segundo este método devido a uma única taxa de imposto. | Existem verificações de conformidade importantes para pagar o imposto sob este método devido a várias taxas de imposto. |
Conclusão
A taxa marginal de imposto é aumentada com o aumento do lucro tributável, ao contrário da taxa efetiva de imposto, que aplica uma taxa fixa a todos os contribuintes. De acordo com esse método de imposto, o valor é calculado com base em diferentes tipos de taxas de imposto. A taxa efetiva de imposto é um imposto fixo e, segundo esse método, todas as pessoas pagarão o imposto, independentemente de ter uma renda mais baixa ou mais alta.
O máximo de países tem um sistema de alíquota tributária marginal, o que é muito lógico. Este sistema tributário ajudará o governo na identificação das pessoas com base em sua renda. Com base no acima exposto, os países devem ter um sistema de alíquota tributária marginal para equilibrar a economia.
