Qual é a dedução de juros da hipoteca?
A dedução dos juros da hipoteca é uma dedução detalhada do imposto pessoal quando uma pessoa toma um empréstimo para comprar uma casa. Aqui, o empréstimo deve ser para construir, comprar ou melhorar um imóvel e relacionado com Imóveis pessoais.
Explicação
A dedução dos juros da hipoteca é uma lucrativa isenção fiscal concedida às pessoas que tomaram um empréstimo para financiar suas casas. Essa isenção motivou muitos indivíduos a comprar suas casas em vez de alugá-las. Alugar não gera riqueza. O valor total pago como aluguel é desperdiçado. Portanto, em vez de alugar, se os indivíduos compram propriedades para morar e obtêm isenção de impostos sobre os juros pagos, isso incentiva os cidadãos a comprar mais propriedades pessoais.
Como funciona?
Para obter essa dedução, algumas regras precisam ser seguidas:
- Você terá que discriminar seus impostos, o que significa que se você aplicou a dedução padrão, não poderá solicitar a dedução de juros.
- O imóvel que você planeja comprar deve ser sua residência principal ou secundária. Então, basicamente, a dedução dos juros da hipoteca pode ser apreciada em duas propriedades simultaneamente. A propriedade deve ser estritamente residencial. Portanto, as propriedades que você compra para investimentos não são aplicáveis.
- Não é que a isenção seja concedida a bens de qualquer valor. Portanto, há um limite para o valor principal. No início, isto é, antes de 16 th de Dezembro de 2017. A tampa foi de US $ 1 milhão. Agora o limite foi revisado e foi alterado para US $ 750.000
- Qualquer investimento específico que o IRS qualifique como uma propriedade residencial pode aproveitar esta isenção. Portanto, não é necessário que seja uma casa.
- Qualquer empréstimo comum que não tenha qualquer garantia hipotecada não se qualificará para a isenção. Portanto, os empréstimos pessoais não se qualificam para a isenção. Um empréstimo pessoal não tem hipotecas, portanto não são garantidos.
Calcular a dedução fiscal de juros de hipotecas
Vamos entender com um exemplo.
O Sr. X fez dois empréstimos de duas fontes diferentes.
1 st Empréstimo - Este é um empréstimo garantido de um banco. Valor do empréstimo $ 1.000.000. Uma hipoteca é uma casa residencial que o Sr. X comprou para ficar. Os juros cobrados sobre o empréstimo são de 5% ao ano.
2 nd Empréstimo - Este é um empréstimo sem garantia levado para a renovação do primeiro imóvel residencial do Sr. X. O valor do empréstimo é de $ 500.000 e a taxa de juros é de 5%.
Solução :
Calcule o pagamento de juros, conforme mostrado abaixo:
O Sr. X receberá a Dedução de Juros de Hipoteca no 1º Empréstimo, pois o primeiro Empréstimo é garantido. Assim, os juros totais de $ 1.000.000 * 5% = $ 50.000 serão deduzidos da renda pessoal total do Sr. X e, em seguida, o imposto será cobrado sobre o saldo remanescente. Isso levará a um imposto mais baixo cobrado do Sr. X.
Situação 1
Lucro líquido = $ 150.000 - $ 60.000 = $ 90.000
Situação 2
Lucro líquido = $ 200.000 - $ 80.000 = $ 120.000
Conclusão: O Imposto cobrado na situação 1 é de $ 60.000 e o Imposto cobrado na situação 2 é de $ 80.000. Vê-se então que sem a isenção da dedução dos Juros Hipotecários, o imposto que o Sr. X tem que pagar é alto.
Montante de dedução de juros hipotecários
Há um limite máximo para o valor principal do empréstimo ao qual a isenção de dedução de juros hipotecários será aplicável. Antes de 16 th dezembro de 2017, a tampa sobre o valor principal do empréstimo foi de US $ 1.000.000, e agora a tampa no valor do principal é de US $ 750.000. Agora, as deduções padrão normais também são aumentadas. Portanto, um indivíduo terá que verificar o benefício fiscal sob a dedução padrão e Dedução de juros hipotecários. Depois de verificar os benefícios em ambos os esquemas, o indivíduo deve decidir o que fazer.
Vantagens
- Essa isenção ajuda as pessoas físicas a economizar impostos sobre o valor dos juros cobrados pelo empréstimo para fins residenciais. Como o imposto é um custo importante para os indivíduos, essa isenção ajuda os indivíduos a economizar custos.
- Essa dedução motiva os indivíduos a comprarem sua própria casa, em vez de permanecerem como inquilinos. Como o pagamento do aluguel não traz nenhum benefício econômico para os indivíduos, é sempre melhor comprar um imóvel próprio ao invés de ficar em um apartamento alugado e pagar o aluguel pelo resto da vida sem nenhum benefício econômico.
- O pagamento de juros é sentido como um encargo pelos indivíduos, mas quando a dedução de juros é fornecida, esse encargo é reduzido. Portanto, atua como uma psicologia positiva para os indivíduos.
Desvantagens
- É aplicável apenas à propriedade primária e secundária. Portanto, se alguém estiver planejando comprar um terceiro imóvel, não obterá o benefício.
- A dedução de juros hipotecados é limitada a um principal de $ 750.000, portanto, qualquer valor de propriedade acima disso não terá esse benefício.
- As deduções padrão aumentaram muito agora, então, na verdade, a dedução dos juros da hipoteca não é tão lucrativa agora. A maioria das pessoas descobrirá que as deduções padrão são mais do que uma dedução dos juros hipotecários. Portanto, não há benefício para as pessoas físicas optarem por essa dedução.
- A dedução está disponível apenas para imóveis residenciais, portanto, se outros imóveis comerciais forem adquiridos, o benefício não poderá ser usufruído. Portanto, os indivíduos que planejam abrir empresas não serão lucrativos neste esquema.
Conclusão
A dedução de juros de hipotecas costumava ser um esquema muito popular anteriormente. Após a última alteração, o teto do principal mudou e as pessoas físicas passaram a ter menos benefícios. A dedução padrão aumentou muito agora, então a importância dos juros hipotecários caiu ainda mais.
