O que é fraude fiscal?
A fraude fiscal é definida como uma atividade que implica a tentativa de evitar o pagamento do imposto por meios errados intencionalmente e ocorre quando um indivíduo intencionalmente e ilegalmente tenta falsificar sua renda real ou outros dados para se livrar de obrigações fiscais. Também é conhecido como evasão fiscal e é ilegal.
Exemplos de fraude fiscal são a supressão de fatos, deturpação de fatos, alegação de despesas que não são apoiadas por qualquer evidência, investimento falsamente registrado nos livros de contas, entrada de itens falsos nos livros de contas, falha no registro de quaisquer itens de receita nos livros de contas, falha no registro de transações internacionais, etc.
As fraudes ocorrem quando existem lacunas no sistema que seguimos. É um pré-requisito de um indivíduo ter um conhecimento completo e atualizado das leis e conformidades do país onde trabalha ou faz negócios. Uma das leis mais importantes é a legislação tributária. As leis tributárias são diferentes para cada país, mas é preciso estar ciente das mudanças nas leis tributárias. Todo empresário ou qualquer indivíduo assalariado pensa em reduzir sua responsabilidade tributária. Embora existam alguns métodos legais e seguros de redução da responsabilidade tributária, alguns preferem seguir pelo caminho ilegal e, assim, acabam cometendo uma Fraude Fiscal.
Tipos de fraude fiscal
Existem 3 tipos principais. Vamos discuti-los um por um:
# 1 - Subnotificando a renda de alguém
Esse tipo de fraude fiscal é prevalente, principalmente no caso de pessoas que recebem sua renda em dinheiro. O Internal Revenue Service (IRS), assim como os conselhos fiscais estaduais, exige que todos os tipos de receita sejam declarados, independentemente de sua fonte. No entanto, uma vez que é um desafio rastrear a receita em dinheiro, ela pode não ser relatada com frequência.
Essa fraude atrai punições legais, que variam de 2 anos de prisão a multas de até US $ 250 mil.
# 2 - Relatando números falsos
Falsificar as finanças é outro tipo de fraude fiscal. O uso de números incorretos é imediatamente considerado igual a falsificar um documento ou fazer uma declaração falsa pelas autoridades fiscais. Esta fraude pode ser evitada por empresas e indivíduos através da utilização de determinados checks and balances, que também podem ser utilizados pelas autoridades fiscais para as travar. Uma vez pego, isso pode atrair penalidades como prisão por alguns anos e multas de até US $ 250 mil.
# 3 - Reivindicação de deduções indevidas
Nesse tipo de fraude, as pessoas reivindicam deduções, créditos e / ou despesas que não são devidas a elas. A pessoa pega fazendo isso também pode ser condenada à prisão ou acusada de pesadas multas.
Exemplos de fraude fiscal
A seguir estão alguns exemplos simples, diretos, mas da vida real de fraude fiscal:
- Um autuado foi pego pelo departamento de Imposto de Renda (IT) por ocultação de sua renda. Ele então ofereceu aos oficiais uma certa quantia em dinheiro para resolver a reclamação, mas os oficiais de TI não se convenceram e cobraram uma penalidade pesada sobre ele.
- Em um restaurante cinco estrelas, uma garçonete costumava ganhar cerca de US $ 200 por dia com gorjetas, em média. A regra do restaurante era que as garçonetes tinham que escrever o valor que recebiam como gorjeta nos registros pelos quais era registrado. A garçonete, apenas para evitar os impostos, escrevia apenas US $ 50 / dia em média como gorjeta. Após verificação interna, foi encontrado, e a garçonete foi responsabilizada por pesadas multas fiscais ou prisão.
Os 2 tipos de exemplos acima são predominantes e podem ser facilmente encontrados nos arquivos do departamento de imposto de renda de qualquer país.
Agora, vamos discutir um tipo específico e mais incomum de exemplo:
No ano de 2005, o FBI encontrou Walter Anderson, um empresário americano, envolvido no ato de um caso de evasão fiscal massivo, um dos maiores da história dos Estados Unidos. No início da década de 1980, Walter se tornou empresário e comprou ações de várias empresas. Mais tarde, ele vendeu suas ações e obteve um bom lucro. Chegando ao ano de 1988, ele se tornou muito bem sucedido e se tornou membro do conselho de diretores da International Space University. A história de sucesso de Walter continuou, e ele passou a investir em empreendimentos maiores, especialmente no campo da tecnologia espacial.
No entanto, enquanto estava fazendo tudo certo em seu negócio, ele estava fazendo algo grave. Foi descoberto pelo FBI, ao investigar suas atividades comerciais de quase 2 décadas, que Walter estava canalizando seu dinheiro para contas bancárias em outros países.
Walter foi, portanto, acusado de evasão fiscal, pois não relatou mais de $ 364 M ($ 126 M + $ 238 M) de renda para os 2 anos, ou seja, 1998 e 1999. Por outro lado, Walter revelou apenas $ 67.000 para apresentar suas declarações fiscais e, como resultado, pagou apenas $ 495 como impostos.
Ao ser preso, ele admitiu ter escondido cerca de US $ 365 milhões em contas secretas fora dos Estados Unidos. Por esta fraude, ele foi condenado à prisão por 6 anos até 2012. Além disso, Walter foi convidado a pagar $ 23 milhões pelo tribunal ao governo distrital.
Conclusão
A fraude fiscal é o ato de evitar impostos ilegalmente. O governo empreendeu muitos esforços para reduzir a fraude fiscal. Eles aplicaram uma penalidade pesada em uma soma que está sendo ocultada pelo avaliado intencionalmente. As pessoas físicas podem investir em vários esquemas para obter benefícios fiscais legalmente e não devem optar pela evasão fiscal.
O planejamento tributário adequado é a chave para o sucesso da condição econômica de qualquer empresa. Todos devemos enfatizar o planejamento tributário adequado, em vez de recorrer a fraudes fiscais. De acordo com o relatório apresentado pela Receita Federal (IRS), quase US $ 458 bilhões / ano foram sonegação fiscal entre 2008 e 2011, o que é uma quantia enorme e pode atrapalhar nosso crescimento econômico. O governo deve tomar as medidas necessárias para evitar a ocorrência do mesmo.
