Definição de financiamento de contas a receber
O financiamento de contas a receber refere-se a um acordo em que uma empresa obtém acesso ao capital vendendo suas faturas a receber pendentes ao banco, em que o risco de contas a receber não cobradas pode ser da empresa ou do banco, dependendo do acordo.
Também é chamado de factoring ou desconto de faturas e é um método pelo qual a empresa recebe dinheiro com a venda de faturas ou contas a receber de clientes não pagos. Normalmente, os bancos realizam tais atividades de financiamento ou desconto de contas de juros ou honorários profissionais. No entanto, existem fundos de propósito específico e investidores privados que se especializam em tais transações.
Exemplos de financiamento de contas a receber
Exemplo 1
Benji é um revendedor de automóveis e vendeu os 5 carros no valor de $ 35.000 cada para a M / s Tefac INC. A Tefac concorda em fazer o pagamento em 3 meses. No entanto, devido à necessidade urgente de dinheiro, Benji pegou facilidade de financiamento de contas a receber.
Exemplo # 2
Agora, com o mesmo exemplo, considere que Benji recebeu um valor de reserva de 20% por carro.
Pode-se observar que as taxas pagas à financiadora diminuíram de $ 25.000 para $ 20.000 porque o número de contas a receber também diminuiu. As taxas são variáveis e, principalmente, de acordo com o risco que assumem, dependendo do valor em aberto, da qualidade de crédito do Comprador e da capacidade de crédito do devedor principal, ou seja, Tefac INC.
Exemplo # 3
Agora dê um exemplo, mas Benji opta por obter financiamento do Banco porque isso me ajudaria a economizar em taxas, mas há risco envolvido. O risco é que se a Tefac não pagar ao banco, ou seja, desonrar a conta na data de vencimento, o Benji terá que pagar ao banco.
O financiamento do banco nos ajudaria a obter fundos na conta bancária de Benji em vez de dinheiro.
Exemplo # 4
No exemplo abaixo, presumimos que a Tefac desonra o banco. ou seja, a Tefac não tem fundos para fazer pagamentos ao banco.
Se uma conta for desonrada, teremos de fazer o pagamento ao banco dentro de 3 dias. As taxas pagas ao banco são nossa perda, pois não poderíamos reembolsá-lo.
Exemplo 5
A TransX Exports GmBH recebeu um pedido para enviar 10 contêineres ($ 3.000.000) por mês por um período de 12 meses. O importador concordou em pagar assim que o contêiner chegar ao porto. FYI - O embarque leva 21 dias para chegar ao porto dos importadores.
Ressalta-se que quanto maior o valor do contas a receber pelo financiamento, menor a taxa do Banco. A razão é, a própria transação. Quanto maior a transação, menor é o risco de inadimplência.
Exemplo # 6
No exemplo acima, em vez de financiar contas a receber, a Transx Export GmBH tem a opção de solicitar uma Carta de Crédito. Ao pedir isso, ele pode fornecer crédito de 30 a 60 dias ao comprador. Ao obter uma carta de crédito, a TransX pode registrar receita imediatamente, reduzindo ainda mais o custo. No entanto, informamos que tais transações são válidas apenas para o comércio de exportação-importação. Uma carta de crédito é assinada pelo banco do comprador. (Risco de fraude LC manter nesta transação)
É de notar que as taxas bancárias dependem puramente de sua pontuação de crédito anterior. Apesar das transações de alto valor, se a pontuação de crédito estiver abaixo dos limites de aceitação do banco, você receberá taxas mais altas.
Conclusão
O financiamento de contas a receber é uma prática comum seguida principalmente pelos fabricantes, pois eles estão em constante necessidade de capital de giro porque o pagamento geral a receber é de 60 a 90 dias, sendo que eles têm que fazer o pagamento ao credor no local (para ganhar desconto) ou entre 30 a 60 dias.
Optar pelos bancos por esse tipo de financiamento é mais barato e confiável em comparação com empresas privadas ou instituições financeiras. Porém, se o devedor não cumprir ou desonrar a fatura na data de vencimento, no caso de Bancos, teremos que fazer o pagamento (no caso - o Sr. Benji teve que pagar aos bancos), mas no caso de empresas privadas eles arcam com o prejuízo , ou é sua dor de cabeça recuperar do devedor e, portanto, cobram taxas mais altas.
Assim, ao optar pelo financiamento dos recebíveis, a avaliação deve ser feita sobre as taxas e sua própria capacidade de crédito. Taxas consecutivas mais altas reduziriam os lucros, eventualmente prejudicando a lucratividade geral das empresas.
Nota Principal: LC, ou seja, carta de crédito, também é um tipo de financiamento de contas a receber que é descontado pelas exportações a fim de utilizá-lo na compra de mercadorias e prosseguir com o embarque.
