Significado de desfalque
O desfalque se refere ao ato secretamente de tomar ou reter ou apropriação indébita de dinheiro ou qualquer bem, que é mantido ou mantido ou colocado sob sua autoridade pela empresa para a qual ele trabalha, mas na verdade é legalmente propriedade da empresa ou organização onde a pessoa funciona e envolve a falsificação de registros da empresa para ocultar este ato. É um ato de fraude e ofensa processável.
Como funciona?
- Então, desfalque não é coisa de um dia só. O estelionatário se compromete a desviar fundos ou ativos por um longo período e continua ajustando e manipulando as contas para acobertá-los. Inicialmente, ele pode começar a desviar apenas uma pequena quantia de dinheiro.
- Alternativamente, ele pode desviar dinheiro secretamente ao longo de algum tempo, de forma muito sistemática, e continuamente conseguir ajustar as contas da empresa e continuar a ter a confiança depositada nele pela empresa.
- Além disso, a empresa tem um nível tão alto de confiança e segurança na pessoa que é difícil primeiro aceitar o fato de que ela desviou fundos.
- Em segundo lugar, a empresa também reluta em confirmar diretamente com ele, para saber se e quando os fundos ou ativos foram secretamente varridos até e a menos que existam fortes provas para provar que ele é culpado.
Exemplos de desfalque
Vamos entender o assunto usando alguns exemplos.
Exemplo 1
Kriston lida com a administração e contabilidade para despesas de caixa pequeno para supercomputadores ltd. Ela administra o referido departamento há anos e a empresa lhe deu autoridade para decidir pela concessão de aprovações para qualquer despesa de caixa pequena a ser incorrida pelos funcionários e pela empresa para os negócios.
Uma vez que os valores das despesas de caixa pequeno são geralmente pequenos em número e devido à confiança depositada em Kriston, não é feita muita auditoria para tais despesas. Kriston, por outro lado, tem sancionado o pagamento em nome de certas despesas insignificantes e retirado para si mesma. Este ato de Kriston, onde ela autorizou o pagamento e guardou o dinheiro para seu uso pessoal, assemelha-se a um ato de peculato.
Exemplo # 2
Johnson é o diretor administrativo de uma empresa e cuida dos negócios da empresa. A qualquer momento, existem vários ativos de hardware de computador detidos pela empresa, os quais ela mantém para qualquer substituição solicitada por seus funcionários.
Johnson assume algumas das peças de hardware e as usa para uso pessoal. Por outro lado, ele garante a baixa desses ativos específicos nos livros para que ninguém saiba sobre isso e ajusta suas contas de acordo. Esse ato de Johnson de tirar propriedade da empresa para uso pessoal e ajustar os livros de uma empresa é conhecido como desfalque.
Tipos de desfalque
O desfalque pode ser feito de qualquer forma. A lista abaixo é apenas uma lista inclusiva, e existem vários métodos adotados por pessoas para desviar dinheiro e bens da empresa para a qual trabalham.
- Roubar dinheiro é a forma mais comum de apropriação indébita em empresas e organizações.
- Configure um fornecedor falso e obtenha as negociações por meio desses fornecedores.
- Ajustando os sistemas do computador, o que permite realizar até transações não autorizadas.
- Negocie com um fornecedor para aproveitar uma porcentagem das vendas em troca de negócios para ele.
- O principal caso seriam os cartões de crédito corporativos usados para necessidades pessoais.
Fatores
- O fator mais crucial no desfalque é a confiança; A empresa confia muito na pessoa.
- A pessoa tem poder ou autoridade, que ela exerce para obter o dinheiro ou o ativo.
- A própria pessoa ou sua família se apropriou do dinheiro ou do ativo.
- A pessoa está muito bem ciente de suas ações e cometeu o ato intencionalmente.
Efeitos do desfalque
- Destruição da confiança depositada no estelionatário.
- Incorre em perdas devido ao dinheiro lavado ou ativos desviados;
- Decoração de montras de contas;
- Prejuízos à imagem de marca da empresa.
- Impacto negativo nos consumidores que lidam com a empresa;
- Redução ou redução acentuada nos preços das ações de mercado da empresa, no caso, listados.
- A erosão do tempo nos procedimentos legais e na batalha.
- Interrupção na administração interna - tendo em vigor um controle interno atualizado juntamente com mudanças nas operações de negócios.
Conclusão
O desfalque refere-se à retirada secreta de dinheiro da empresa por uma pessoa a quem foi confiada a autoridade para administrar e utilizar os fundos para o negócio. É um ato intencional do estelionatário e envolve o furto de dinheiro ou bens da empresa para uso próprio ou de familiares e amigos.
